Co to jest zwolnienie z nieruchomości?

Zasada zwolnienia od nieruchomości oznacza, że ​​rezydenci Stanów Zjednoczonych mają prawo do przeniesienia do określonej kwoty swoich spadkobierców - osób wskazanych w testamencie, które otrzymają aktywa - bez darowizny podlegającej opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości przez Internal Revenue Service. Zasada ta jest szczególnie istotna dla osób, które zgromadziły znaczny majątek w ciągu swojego życia. Kwota, którą można przekazać na zasadzie zwolnienia z podatku, jest ustalana przez rząd federalny USA.

W latach 2006-2008 osoba mogła pozostawić do 2 milionów dolarów amerykańskich w zapisach innej osobie bez podatku. Limit zwolnienia z nieruchomości wzrasta do 3,5 miliona USD w 2009 r., A planowany jest plan całkowitego wyeliminowania federalnych podatków od nieruchomości po tym okresie.

Dopóki podatki od nieruchomości nie zostaną wyeliminowane, istnieją pewne strategie, które małżonkowie, którzy zgromadzili znaczną ilość aktywów, mogą wykorzystać, aby zapewnić, że więcej z nich dotrze do osób przez nich wyznaczonych, w przeciwieństwie do płacenia podatków od nieruchomości. Jeśli para ma dzieci, mogą uzyskać maksymalne możliwe korzyści ze zwolnienia od spadku, ustanawiając fundusz obejściowy.

Obwodowe zaufanie działa w celu przyznania spadkobiercom zwolnienia z nieruchomości w następujący sposób: Kiedy jedna z par umiera, 2 miliony USD - które są zwolnione z federalnych podatków od nieruchomości - są przekazywane do trustu. Ta kwota jest przechowywana w zaufaniu, aby przynieść korzyści dzieciom w późniejszym terminie. Saldo majątku zostanie przekazane osobie, która przeżyła parę, aby mogła z nich korzystać lub rozporządzać nimi w dowolny sposób.

Kiedy zmarły małżonek umiera, dzieci - które prawdopodobnie byłyby spadkobiercami określonymi w testamencie zmarłego - mogą otrzymać do 4 mln USD aktywów bez konieczności płacenia podatków od nieruchomości. Wolne od podatku aktywa o wartości 2 milionów USD są przekazywane z funduszu powierniczego, a pozostałe 2 miliony USD pochodzą z majątku jednostki dominującej.

Osoby, które chcą uzyskać więcej informacji na temat zasady wyłączania nieruchomości lub pomijać trusty, powinny skonsultować się z licencjonowanym prawnikiem i księgowym. Tacy wyszkoleni specjaliści dysponują wiedzą specjalistyczną, aby doradzać swoim klientom w zakresie tych opcji, dzięki którym ich ciężko zarobione aktywa nie znajdą się w rękach podatnika. Zwolnienie od nieruchomości jest mile widzianą zasadą dla osób, które uważają, że płaciły wystarczająco dużo podatków, gdy żyły, a ich majątek nie był opodatkowany po ich śmierci.