Wat is een landgoedvrijstelling?
De regel van de landgoedvrijstelling betekent dat inwoners van de Verenigde Staten het recht hebben om een specifiek bedrag over te dragen aan hun erfgenamen - die personen die zijn aangewezen in de wil van de persoon die de activa zullen ontvangen - zonder dat het geschenk onderworpen is aan een landgoedbelasting die wordt geheven door de Internal Revenue Service. Deze regel is vooral relevant voor mensen die tijdens hun leven een belangrijk landgoed hebben verzameld. Het bedrag dat op belastingvrij kan worden overgedragen, wordt vastgesteld door de Amerikaanse federale overheid.
Van 2006-2008 kan een persoon tot $ 2 miljoen US dollar (USD) in legaten overlaten aan een andere persoon op belastingvrije basis. De limiet van de estate vrijstelling gaat tot $ 3,5 miljoen USD voor 2009, en er wordt een plan besproken om federale vermogensbelastingen volledig te elimineren.
Totdat de belastingheffingen zijn geëlimineerd, zijn er enkele strategieën die getrouwde stellen die een aanzienlijk aantal activa hebben verzameld, kunnen gebruiken om ervoor te zorgen dat meer van hen de bereikenMensen die ze aanwijzen, in tegenstelling tot het betalen van vermogensbelasting. Als het echtpaar kinderen heeft, kunnen ze het maximale voordeel krijgen dat mogelijk is van de landgoedvrijstelling door een bypass -trust op te zetten.
De bypass trust werkt om de erfgenamen een landgoedvrijstelling op de volgende manier te geven: wanneer een van het paar sterft, wordt $ 2 miljoen USD - die is vrijgesteld van federale vermogensbelasting - in de trust geplaatst. Dit bedrag wordt in vertrouwen gehouden om de kinderen op een later tijdstip ten goede te komen. Het saldo van de nalatenschap zou worden overgedragen aan de overlevende persoon van het paar om te gebruiken of te verwijderen zoals ze willen.
Wanneer de overlevende echtgenoot overlijdt, kunnen de kinderen - die vermoedelijk de erfgenamen zijn die in de wil van de overledenen zijn uiteengezet - tot $ 4 miljoen USD aan activa ontvangen zonder dat de vermogensbelasting moet worden betaald. $ 2 miljoen USD aan belastingvrije activa wordt overgedragen van de bypass trust en de andere $ 2 milliOp USD zou uit het landgoed van de ouder komen.
Mensen die meer informatie willen krijgen over de regel van de landgoedvrijstelling of omzeilen, moeten een erkende advocaat en een accountant raadplegen. Deze getrainde professionals hebben de expertise om hun klanten te adviseren over deze opties om hun zuurverdiende activa uit de handen van de belastingman te houden. De landgoedvrijstelling is een welkome regel voor mensen die het gevoel hebben dat ze voldoende belastingen betaalden terwijl ze leefden zonder dat hun nalatenschap na hun overlijden had belast.