Wat is een vrijstelling van nalatenschap?

De regel voor de vrijstelling van nalatenschap betekent dat inwoners van de Verenigde Staten het recht hebben om een ​​specifiek bedrag over te dragen naar hun erfgenamen - de personen die zijn aangewezen in de testament van de persoon die de activa zullen ontvangen - zonder dat het geschenk onderworpen is aan een belasting die wordt geheven door de Internal Revenue Service. Deze regel is vooral relevant voor mensen die tijdens hun leven een aanzienlijke nalatenschap hebben opgebouwd. Het bedrag dat kan worden overgedragen op een belastingvrije basis wordt bepaald door de Amerikaanse federale overheid.

Van 2006-2008 kon een persoon belastingvrij $ 2 miljoen US dollar (USD) nalaten nalaten. De limiet voor vrijstelling van nalatenschap gaat tot $ 3,5 miljoen USD voor 2009, en er is een plan in behandeling om de federale successierechten volledig te elimineren.

Totdat de successierechten zijn geëlimineerd, zijn er enkele strategieën die getrouwde stellen die een aanzienlijk bedrag aan activa hebben verzameld, kunnen gebruiken om ervoor te zorgen dat meer van hen de mensen bereiken die ze aanwijzen, in tegenstelling tot het betalen van successierechten. Als het paar kinderen heeft, kunnen ze het maximale voordeel halen uit de landgoedvrijstelling door een bypass-trust op te zetten.

Het bypass-vertrouwen werkt om de erfgenamen op de volgende manier een landgoedvrijstelling te geven: Wanneer een van het paar sterft, wordt $ 2 miljoen USD - vrijgesteld van federale landgoedbelasting - in het trust geplaatst. Dit bedrag wordt in vertrouwen gehouden om de kinderen op een later tijdstip te helpen. Het saldo van het landgoed zou worden overgedragen aan de overlevende persoon van het paar om te gebruiken of te verwijderen zoals zij dat willen.

Wanneer de langstlevende echtgenoot overlijdt, kunnen de kinderen - die vermoedelijk de erfgenamen zijn die in het testament van de overledene zijn uiteengezet - tot $ 4 miljoen USD aan activa ontvangen zonder dat ze vermogensbelasting moeten betalen. Belastingvrije activa ter waarde van $ 2 miljoen USD worden overgedragen van het bypass-vertrouwen en de andere $ 2 miljoen USD komt uit het vermogen van de ouder.

Mensen die meer informatie willen krijgen over de landgoedvrijstellingsregel of trusts omzeilen, moeten een erkende advocaat en een accountant raadplegen. Deze getrainde professionals hebben de expertise om hun klanten te adviseren over deze opties om hun zuurverdiende vermogen uit handen van de Belastingdienst te houden. De landgoedvrijstelling is een welkomstregel voor mensen die het gevoel hebben dat ze voldoende belasting hebben betaald terwijl ze leefden zonder dat hun landgoed na hun dood werd belast.