¿Qué es el flujo de efectivo de equilibrio?
El flujo de efectivo de equilibrio es el punto en las operaciones de una empresa cuando su ingreso en efectivo coincide con su salida de efectivo. El término se asocia principalmente con las empresas, pero un individuo podría usar el término para describir el ingreso personal si así lo desea. El flujo de efectivo es el movimiento real de efectivo dentro y fuera de las cuentas de la compañía, por lo que el flujo de efectivo de equilibrio significa que la cantidad de dinero que ingresa es la misma que la cantidad de dinero que sale para pagar los gastos.
Un flujo de efectivo que aún no ha alcanzado el punto de equilibrio puede resultar en que el negocio falle incluso si el negocio es técnicamente rentable. Los trabajadores no trabajarán durante varios meses con un IOU como pago. Esto significa que la compañía debe comenzar con dinero que ya está en sus cuentas para cubrir los costos si el dinero de sus ventas o servicios no llega de inmediato.
El flujo de efectivo es diferente de los estados de ganancias y pérdidas. Una empresa puede parecer rentable porque se vendeEntre artículos o clientes, pero si el dinero llega en cuotas o se retrasa por otras razones, la compañía no tendrá el efectivo en el efectivo para manejar los gastos que se deben antes de que llegue el dinero. Para ponerlo en términos de los hogares más pequeños, se trata de un cheque de pago o facturas pagadas versus facturas y alquiler. No es el patrimonio en la casa que el propietario realmente no tiene en una cuenta bancaria, ni es el creciente interés en un plan de jubilación que el empleado no puede tocar durante 40 años. Alguien podría tener una excelente pensión debido en su futuro, pero eso no significa nada si la persona no tiene el efectivo para pagar la factura de electricidad hoy.
El nivel de flujo de efectivo puede variar de mes a mes, y algunos meses se ven muy positivo y optimista. Otros meses, sin embargo, pueden requerir más efectivo que un propietario. El flujo de efectivo de equilibrio ocurre una vez que el negocio siempre tiene suficiente efectivo disponible de los ingresos para cubrir todos los gastos, incluidos los impuestos, los pagos de beneficios y todos los demás costos posibles.
Las empresas pueden establecer pronósticos de flujo de efectivo para planificar los próximos gastos y tratar de predecir cuándo obtendrán el flujo de efectivo de equilibrio. Estos pronósticos son como presupuestos mes a mes que muestran lo que los dueños de negocios necesitan en términos de efectivo para continuar mientras se acumulan hasta el punto de que constantemente están ganando más de lo que están gastando. Las previsiones de flujo de efectivo marcan esos momentos en que es necesario un aumento repentino en el flujo de efectivo, como el aumento de los costos de la nómina al contratar a más empleados para las vacaciones en una tienda minorista. Sin embargo, los propietarios de negocios no deben confundir el flujo de caja con presupuesto. Un presupuesto podría reservar una cierta cantidad de dinero para un artículo, pero la cantidad real gastada podría ser diferente, lo que resulta en un monto de flujo de efectivo diferente.