O que é fluxo de caixa equilibrado?
O fluxo de caixa equilibrado é o ponto nas operações de uma empresa quando sua receita de caixa corresponde à saída de caixa. O termo está associado principalmente às empresas, mas um indivíduo pode usá-lo para descrever a renda pessoal, se assim o desejar. O fluxo de caixa é o movimento real de entrada e saída de caixa das contas da empresa; portanto, o fluxo de caixa equilibrado significa que a quantidade de dinheiro que entra é igual à quantidade de dinheiro que sai para pagar despesas.
Um fluxo de caixa que ainda não atingiu o ponto de equilíbrio pode resultar no fracasso do negócio, mesmo que seja tecnicamente lucrativo. Os trabalhadores não trabalharão por vários meses com um IOU como pagamento. Isso significa que a empresa deve começar com o dinheiro já em suas contas para cobrir os custos, caso o dinheiro de suas vendas ou serviços não seja recebido imediatamente.
O fluxo de caixa é diferente das demonstrações de resultados. Uma empresa pode parecer lucrativa porque está vendendo itens ou conquistando clientes, mas se o dinheiro chegar parcelado ou atrasar por outros motivos, a empresa não terá o dinheiro disponível para lidar com as despesas devidas antes da entrada do dinheiro. Para colocá-lo em termos familiares menores, trata-se de um cheque de pagamento ou faturas pagas versus contas e aluguel. Não é o patrimônio da casa que o proprietário realmente não possui em uma conta bancária, nem o crescente interesse em um plano de aposentadoria que o funcionário não pode tocar por 40 anos. Alguém poderia receber uma excelente pensão no futuro, mas isso não significa nada se a pessoa não tiver dinheiro para pagar a conta de eletricidade hoje.
O nível do fluxo de caixa pode variar de mês para mês, com alguns meses parecendo muito positivos e otimistas. Outros meses, no entanto, podem exigir mais dinheiro do que o proprietário. O fluxo de caixa de equilíbrio ocorre quando a empresa sempre tem dinheiro suficiente disponível para cobrir todas as despesas, incluindo impostos, pagamentos de benefícios e todos os outros custos possíveis.
As empresas podem configurar previsões de fluxo de caixa para planejar despesas futuras e tentar prever quando obterão um fluxo de caixa equilibrado. Essas previsões são como orçamentos mês a mês, mostrando o que os empresários precisam em termos de dinheiro para continuar enquanto constroem o ponto em que estão constantemente fazendo mais do que gastam. As previsões de fluxo de caixa marcam aqueles momentos em que é necessário um aumento repentino no fluxo de caixa, como o aumento dos custos da folha de pagamento ao contratar mais funcionários para as férias em uma loja de varejo. Os empresários não devem confundir o fluxo de caixa com o orçamento. Um orçamento pode reservar uma certa quantia em dinheiro para um item, mas a quantia real gasta pode ser diferente, resultando em uma quantia diferente no fluxo de caixa.