Che cos'è il flusso di cassa in pareggio?
Il flusso di cassa in pareggio è il punto nelle operazioni di un'azienda quando il suo reddito di cassa corrisponde al suo deflusso di cassa. Il termine è principalmente associato alle imprese, ma un individuo potrebbe usare il termine per descrivere il reddito personale se lo desidera. Il flusso di cassa è l'effettivo spostamento di denaro in entrata e in uscita dai conti della società, quindi il flusso di cassa in pareggio significa che la quantità di denaro in entrata è uguale alla quantità di denaro che esce per pagare le spese.
Un flusso di denaro che non ha ancora raggiunto il punto di pareggio può comportare il fallimento del business anche se il business è tecnicamente redditizio. I lavoratori non lavoreranno per diversi mesi con un IOU come retribuzione. Ciò significa che la società deve iniziare con i soldi già nei suoi conti per coprire i costi se i soldi delle sue vendite o dei suoi servizi non arrivano immediatamente.
Il flusso di cassa è diverso dal conto profitti e perdite. Una società può sembrare redditizia perché vende articoli o guadagna clienti, ma se il denaro arriva a rate o è in ritardo per altri motivi, la società non avrà i soldi in mano per gestire le spese che sono dovute prima che il denaro arrivi. Per dirla in termini familiari più piccoli, si tratta di uno stipendio o di fatture pagate rispetto a fatture e affitto. Non è l'equità nella casa che il proprietario non ha realmente in un conto bancario, né è il crescente interesse per un piano pensionistico che il dipendente non può toccare per 40 anni. Qualcuno potrebbe avere una pensione eccellente dovuta in futuro, ma ciò non significa nulla se la persona non ha i soldi per pagare la bolletta elettrica oggi.
Il livello del flusso di cassa può variare di mese in mese, con alcuni mesi molto positivi e ottimisti. Altri mesi, tuttavia, potrebbero richiedere più contanti di quanti ne abbia un proprietario. Il flusso di cassa in pareggio si verifica quando l'azienda ha sempre abbastanza liquidità a disposizione dal reddito per coprire tutte le spese, comprese le tasse, i sussidi e tutti gli altri costi possibili.
Le aziende possono impostare previsioni sul flusso di cassa per pianificare le spese imminenti e provare a prevedere quando otterranno un flusso di cassa in pareggio. Queste previsioni sono come budget mensili che mostrano ciò di cui gli imprenditori hanno bisogno in termini di liquidità per andare avanti mentre si costruiscono fino al punto in cui stanno costantemente facendo più di quanto stanno spendendo. Le previsioni sul flusso di cassa segnano quei tempi in cui è necessario un improvviso aumento del flusso di cassa, come ad esempio un aumento dei costi del personale quando si assumono più dipendenti per le vacanze in un negozio al dettaglio. Tuttavia, gli imprenditori non devono confondere il flusso di cassa stesso con il budget. Un budget potrebbe accantonare un determinato importo di denaro per un elemento, ma l'importo effettivo speso potrebbe essere diverso, con un conseguente importo di flusso di cassa diverso.