Hva er break-even kontantstrøm?
Break-even cash flow er poenget i et selskaps virksomhet når kontantinntektene samsvarer med kontantstrømmen. Begrepet er hovedsakelig knyttet til virksomheter, men en person kan bruke begrepet for å beskrive personlig inntekt hvis det er ønskelig. Kontantstrøm er den faktiske bevegelsen av kontanter inn og ut av selskapets kontoer, så break-even kontantstrøm betyr at mengden penger som kommer inn er den samme som mengden penger som skal betale utgifter.
En flyt av kontanter som ennå ikke har nådd break-even-punktet, kan føre til at virksomheten svikter selv om virksomheten er teknisk lønnsom. Arbeidere vil ikke jobbe i flere måneder med en IOU som lønn. Dette betyr at selskapet må starte med penger som allerede er på kontoene sine for å dekke kostnader hvis penger fra salg eller tjenester ikke kommer inn umiddelbart.
Kontantstrømmen er forskjellig fra resultatregnskapet. Et selskap kan se lønnsomt ut fordi det selger varer eller skaffer kunder, men hvis pengene kommer i avdrag eller blir forsinket av andre grunner, vil ikke selskapet ha kontanter i hånden til å håndtere utgifter som skal betales før pengene kommer inn. For å sette det inn i mindre husholdningsbetingelser er dette en lønnsslipp eller betalte fakturaer kontra regninger og husleie. Det er ikke egenkapital i huset som eieren egentlig ikke har på en bankkonto, og det er heller ikke den økende interessen for en pensjonsplan som den ansatte ikke kan røre på i 40 år. Noen kan ha en utmerket pensjon i fremtiden, men det betyr ingenting hvis personen ikke har penger til å betale strømregningen i dag.
Nivået på kontantstrøm kan variere fra måned til måned, med noen måneder som ser veldig positive og optimistiske ut. Andre måneder kan imidlertid kreve mer penger enn en eier har. Break-even kontantstrøm oppstår når virksomheten alltid har akkurat nok penger til rådighet fra inntekt til å dekke alle utgifter, inkludert skatter, ytelsesutbetalinger og alle andre mulige kostnader.
Bedrifter kan sette opp kontantstrømprognoser for å planlegge kommende utgifter og prøve å forutsi når de vil oppnå break-even kontantstrøm. Disse prognosene er som budsjetter fra måned til måned som viser hva bedriftseiere trenger når det gjelder kontanter for å fortsette mens de bygger seg opp til det punktet hvor de konsekvent tjener mer enn de bruker. Kontantstrømsprognoser markerer de gangene en plutselig økning i kontantstrømmen er nødvendig, for eksempel økte lønnskostnader når du ansetter flere ansatte til ferien i en butikk. Bedriftseiere bør imidlertid ikke forveksle kontantstrømmen med budsjettering. Et budsjett kan sette av et visst beløp for en vare, men det faktiske bruksbeløpet kan være annerledes, noe som resulterer i et annet kontantstrømbeløp.