Co to jest przepływ gotówki przy progu rentowności?
Próg przepływów pieniężnych na poziomie progu rentowności jest punktem w działalności firmy, w którym dochód gotówkowy odpowiada przepływowi pieniężnemu. Termin ten jest najczęściej kojarzony z biznesem, ale jednostka może użyć tego terminu do opisania dochodu osobistego, jeśli jest to pożądane. Przepływy pieniężne to faktyczne wpływy i wypłaty gotówki z rachunków spółki, więc rentowność na progu rentowności oznacza, że ilość przychodzących pieniędzy jest taka sama, jak kwota, która idzie na pokrycie wydatków.
Przepływ gotówki, który nie osiągnął jeszcze progu rentowności, może spowodować upadek firmy, nawet jeśli jest to technicznie opłacalne. Pracownicy nie będą pracować przez kilka miesięcy z IOU jako wynagrodzeniem. Oznacza to, że firma musi zacząć od pieniędzy już na swoich rachunkach, aby pokryć koszty, jeśli pieniądze ze sprzedaży lub usług nie zostaną dostarczone natychmiast.
Przepływy pieniężne różnią się od rachunku zysków i strat. Firma może wyglądać na zyskowną, ponieważ sprzedaje przedmioty lub zyskuje klientów, ale jeśli pieniądze przychodzą w ratach lub są opóźnione z innych powodów, firma nie będzie miała gotówki na pokrycie wydatków, które są należne, zanim pieniądze dotrą. Mówiąc inaczej, jest to wypłata lub zapłacone faktury w porównaniu do rachunków i czynszu. To nie jest kapitał własny w domu, którego właściciel tak naprawdę nie ma na koncie bankowym, ani rosnące zainteresowanie planem emerytalnym, którego pracownik nie może dotknąć przez 40 lat. Ktoś może mieć w przyszłości doskonałą emeryturę, ale to nic nie znaczy, jeśli dana osoba nie będzie miała dzisiaj gotówki na opłacenie rachunku za prąd.
Poziom przepływów pieniężnych może się zmieniać z miesiąca na miesiąc, a niektóre miesiące wyglądają bardzo pozytywnie i optymistycznie. Inne miesiące mogą jednak wymagać więcej gotówki niż właściciel. Przepływy pieniężne progu rentowności pojawiają się, gdy firma zawsze ma pod ręką wystarczającą ilość gotówki z dochodów, aby pokryć wszystkie wydatki, w tym podatki, świadczenia i wszystkie inne możliwe koszty.
Firmy mogą konfigurować prognozy przepływów pieniężnych, aby planować nadchodzące wydatki i próbować przewidzieć, kiedy osiągną próg rentowności. Prognozy te są jak budżety z miesiąca na miesiąc, pokazujące, czego właściciele firm potrzebują pod względem gotówki, aby móc kontynuować działalność, aż do momentu, w którym stale zarabiają więcej, niż wydają. Prognozy przepływów pieniężnych oznaczają czasy, w których konieczny jest nagły wzrost przepływów pieniężnych, na przykład wzrost kosztów wynagrodzeń przy zatrudnianiu większej liczby pracowników na wakacje w sklepie detalicznym. Właściciele firm nie powinni jednak mylić przepływów pieniężnych z budżetowaniem. Budżet może przeznaczyć pewną kwotę na jedną pozycję, ale rzeczywista wydana kwota może być inna, co może skutkować inną kwotą przepływów pieniężnych.