Co je to break-even cash flow?
Přerušený peněžní tok je bodem v činnosti společnosti, když se její peněžní příjem shoduje s jejím peněžním tokem. Termín je většinou spojen s podniky, ale jednotlivec by ho mohl použít k popisu osobního příjmu, pokud si to přeje. Peněžní tok je skutečný pohyb hotovosti dovnitř a ven z účtů společnosti, takže rozdělený peněžní tok znamená, že částka přicházejících peněz je stejná jako částka peněz vyplacených na úhradu výdajů.
Tok peněz, který ještě nedosáhl bodu rentability, může mít za následek selhání firmy, i když je podnikání technicky výhodné. Pracovníci nebudou pracovat s IOU jako plat za několik měsíců. To znamená, že společnost musí začít s penězi již na svých účtech, aby pokryla náklady, pokud peníze z prodeje nebo služeb nepřijdou okamžitě.
Peněžní tok se liší od výkazu zisku a ztráty. Společnost může vypadat ziskově, protože prodává předměty nebo získává klienty, ale pokud peníze přicházejí ve splátkách nebo jsou zpožděny z jiných důvodů, nebude mít společnost hotovost v ruce, aby zvládla náklady, které jsou splatné před tím, než peníze přijdou. Abych to uvedl do menších podmínek pro domácnost, jedná se o výplatu nebo zaplacené faktury versus účty a nájemné. Není to majetek v domě, který vlastník vlastně nemá na bankovním účtu, ani rostoucí zájem o penzijní plán, kterého se zaměstnanec nemůže dotknout po dobu 40 let. Někdo by mohl mít v budoucnu splatný vynikající důchod, ale to neznamená nic, pokud dotyčná osoba nemá hotovost, aby zaplatila účet za elektřinu dnes.
Úroveň peněžních toků se může lišit od měsíce k měsíci, přičemž některé měsíce vypadají velmi pozitivně a optimisticky. Jiné měsíce však mohou vyžadovat více hotovosti než majitel. K rovnoměrnému peněžnímu toku dochází, jakmile má podnik vždy po ruce jen dost peněz na pokrytí všech nákladů, včetně daní, plateb požitků a všech dalších možných nákladů.
Podniky mohou nastavit předpovědi peněžních toků, aby naplánovaly nadcházející výdaje a pokusily se předvídat, kdy získají rovnoměrný peněžní tok. Tyto předpovědi jsou jako měsíční rozpočty, které ukazují, co vlastníci podniků potřebují, pokud jde o hotovost, aby pokračovali, a to až do okamžiku, kdy neustále vydělávají více, než utrácejí. Prognózy peněžních toků označují časy, kdy je nutný náhlý nárůst peněžních toků, například zvýšené mzdové náklady při najímání více zaměstnanců na dovolenou v maloobchodě. Majitelé podniků by si však neměli plést peněžní toky samy s rozpočtováním. Rozpočet by mohl vyhradit určité množství peněz na jednu položku, ale skutečná vynaložená částka by se mohla lišit, což by mělo za následek jinou částku peněžních toků.