¿Qué es la gestión del deudor?
La gestión del deudor es una estrategia que implica el proceso de diseño y monitoreo de las políticas que rigen cómo una empresa extiende el crédito a su base de clientes. La idea detrás de este proceso es minimizar la cantidad de deudas incobrables en las que eventualmente incurrirá la compañía debido a que los clientes no cumplen con sus compromisos de pagar el monto total de las compras a crédito. Por lo general, el proceso de gestión del deudor comienza con la evaluación de clientes potenciales en términos de solvencia crediticia, identificando un límite de crédito que conlleva un nivel de riesgo que la empresa está dispuesta a asumir, y luego monitoreando qué tan bien el cliente hace uso de ese crédito disponible, incluyendo realizar pagos regulares dentro de los términos y disposiciones asociados con la cuenta de crédito.
Uno de los conceptos básicos de la gestión del deudor es evaluar con precisión qué tipo de línea de crédito extender a un cliente determinado. Hay varios factores que intervienen en esta determinación, incluida la calificación crediticia del cliente, la relación actual de la deuda con el ingreso promedio y la presencia de elementos negativos en los informes crediticios del cliente. Con esta información en mente, es posible tener una idea de cuánto crédito puede esperar razonablemente que el cliente administre y no presentar un alto riesgo de incumplimiento en cualquier saldo pendiente.
Incluso después de establecer el límite de crédito, la gestión del deudor requiere un control cuidadoso de cómo el cliente elige gestionar ese límite de manera responsable. Esto incluye determinar si al menos el pago mínimo requerido se realiza a tiempo en cada período de facturación, con qué frecuencia el cliente paga más del mínimo y si el cliente paga de vez en cuando el saldo completo de acuerdo con los términos y condiciones de El contrato de crédito. Este monitoreo de la actividad junto con la verificación periódica de los informes de crédito para determinar si el cliente ha tenido algún cambio en las calificaciones que podrían afectar el límite de crédito, hace posible que el acreedor recompense al cliente con una línea de crédito aumentada, mantenga el límite al día nivelar o reducir el límite como un medio de proteger los intereses del acreedor.
Junto con la responsabilidad fiscal del acreedor, la gestión del deudor también implica evaluar las cuentas del deudor a la luz de lo que está sucediendo en la economía general y hacer cambios en los límites de crédito cuando y según corresponda. Por ejemplo, una empresa puede sentir la necesidad de reducir los límites de crédito para varios clientes cuando se produce una recesión. Esto no se debe al abuso del crédito por parte del deudor, sino a los cambios en el clima económico que aumentan el riesgo de que un mayor porcentaje de los deudores en promedio puedan incumplir sus saldos abiertos. Al reducir los límites de crédito, al menos hasta que se resuelva la crisis económica y la economía se fortalezca, esta estrategia de gestión del deudor limita aún más la cantidad total de pérdidas que el acreedor puede sufrir.