¿Qué es la gerencia de deudores?
La gestión de deudores es una estrategia que implica el proceso de diseño y monitoreo de las políticas que rigen cómo una empresa extiende el crédito a su base de clientes. La idea detrás de este proceso es minimizar la cantidad de deuda incobrable en la que la compañía eventualmente deberá debido a que los clientes no honran sus compromisos para pagar el monto total de las compras de crédito. Por lo general, el proceso de gestión de deudores comienza con la evaluación de clientes potenciales en términos de solvencia crediticia, identificando un límite de crédito que conlleva un nivel de riesgo que la compañía está dispuesta a asumir, y luego monitoreando qué tan bien el cliente utiliza ese crédito disponible, incluida la realización de pagos regulares dentro de los términos y disposiciones asociadas con la cuenta de crédito.
Uno de los conceptos básicos de la gestión de deudores es evaluar con precisión qué tipo de línea de crédito extender a un cliente determinado. Varios factores se destinan a hacer esta determinación, incluida la calificación crediticia del cliente, actual RATIO de la deuda con el ingreso promedio, y la presencia de cualquier artículo negativo en los informes de crédito del cliente. Con esta información en mente, es posible tener una idea de cuánto crédito se puede esperar razonablemente que administre y no presente un alto riesgo de incumplimiento en cualquier saldo pendiente.
Incluso después de que se establece el límite de crédito, la gestión de deudores requiere un monitoreo cuidadoso de cómo el cliente elige administrar de manera responsable ese límite. Esto incluye determinar si al menos el pago mínimo requerido se realiza a tiempo en cada período de facturación, con qué frecuencia el cliente paga más que el mínimo y si el cliente hace de vez en cuando paga el saldo completo de acuerdo con los términos y condiciones del contrato de crédito. Este monitoreo de la actividad junto con la verificación periódica de los informes de crédito para determinar si el cliente ha tenido algún cambio en las calificaciones que podrían afectar el CREl límite de edición hace posible que el acreedor recompense al cliente con una línea de crédito aumentada, mantenga el límite en el nivel actual o reduzca el límite como un medio para proteger los intereses del acreedor.
Junto con la responsabilidad fiscal del acreedor, la gerencia del deudor también implica evaluar las cuentas de deudores a la luz de lo que está sucediendo en la economía general y hacer cambios en los límites de crédito cuando y, según corresponda. Por ejemplo, una empresa puede sentir la necesidad de reducir los límites de crédito para varios clientes cuando se produce una recesión. Esto no se debe al abuso del crédito por parte del deudor, sino debido a los cambios en el clima económico que aumentan el riesgo de que un mayor porcentaje de deudores en promedio probablemente incumplirá sus saldos abiertos. Al reducir los límites de crédito, al menos hasta que la crisis económica se resuelva y la economía sea más fuerte, esta estrategia de gestión de deudores limita aún más la cantidad total de pérdidas que el acreedor puedeUSTAIN.