Hva er debitor management?

Debitor management er en strategi som involverer prosessen med å utforme og overvåke retningslinjene som styrer hvordan et selskap gir kreditt til kundegrunnlaget. Tanken bak denne prosessen er å minimere mengden dårlig gjeld som selskapet etter hvert vil pådra seg fordi kunder ikke klarer å overholde sine forpliktelser til å betale tilbake det totale beløpet for kredittkjøp. Typisk begynner prosessen med debitorstyring med å evaluere potensielle kunder med tanke på kredittverdighet, identifisere en kredittgrense som bærer et risikonivå som selskapet er villig til å påta seg, og deretter overvåke hvor godt kunden benytter seg av den tilgjengelige kreditten, inkludert foreta regelmessige betalinger innenfor vilkårene og avsetningene knyttet til kredittkontoen.

Et av grunnleggende forholdene for debitorstyring er å nøyaktig vurdere hvilken type kredittgrense som skal utvides til en gitt kunde. Flere faktorer går ut på å bestemme dette, inkludert kredittvurderingen til klienten, gjeldende forhold av gjeld til gjennomsnittlig inntekt og tilstedeværelsen av eventuelle negative poster i kundens kredittrapporter. Med denne informasjonen i bakhodet er det mulig å ha en ide om hvor mye kreditt kunden med rimelighet kan forventes å administrere og ikke utgjøre en høy risiko for mislighold av utestående saldo.

Selv etter at kredittgrensen er satt, krever debitorstyring nøye overvåking av hvordan klienten velger å ansvarlig styre denne grensen. Dette inkluderer å bestemme om minst minimumskravet betales til rett tid hver faktureringsperiode, hvor ofte kunden betaler mer enn minimum, og om kunden fra tid til annen betaler hele saldoen i samsvar med vilkårene og betingelsene i kredittkontrakten. Denne overvåkningen av aktivitet sammen med periodisk kontroll av kredittrapporter for å avgjøre om klienten har hatt endringer i rangeringer som kan påvirke kredittgrensen, gjør det mulig for kreditor å belønne kunden med en økt kredittgrense, holde grensen på det nåværende nivå, eller reduser grensen som et middel til å beskytte kreditorens interesser.

Sammen med kreditorens skattemessige ansvar innebærer debitorforvaltning også å vurdere debitorkontoer i lys av hva som skjer i den generelle økonomien og gjøre endringer i kredittgrenser når og når det er relevant. For eksempel kan et selskap føle behov for å redusere kredittgrenser for et antall kunder når en lavkonjunktur finner sted. Dette skyldes ikke misbruk av kreditt fra skyldnerens side, men på grunn av endringene i det økonomiske klimaet som øker risikoen for at en større prosentandel av skyldnere i gjennomsnitt trolig vil misligholde sine åpne saldo. Ved å senke kredittgrensene, i det minste til den økonomiske krisen løser seg og økonomien er sterkere, begrenser denne debitorstyringsstrategien det samlede tapsmengden kreditor kan opprettholde.