Was ist Debitorenmanagement?
Das Debitorenmanagement ist eine Strategie, bei der Richtlinien entworfen und überwacht werden, die bestimmen, wie ein Unternehmen dem Kundenstamm Kredite gewährt. Die Idee hinter diesem Prozess ist es, die Höhe der Forderungsausfälle zu minimieren, die dem Unternehmen entstehen, wenn Kunden ihre Verpflichtungen zur Rückzahlung des Gesamtbetrags der Kreditkäufe nicht einhalten. Typischerweise beginnt der Prozess des Debitorenmanagements mit der Bewertung potenzieller Kunden im Hinblick auf die Kreditwürdigkeit, der Ermittlung eines Kreditlimits, das ein vom Unternehmen zu übernehmendes Risiko birgt, und der Überwachung, wie gut der Kunde von diesem verfügbaren Kredit Gebrauch macht, einschließlich regelmäßige Zahlungen innerhalb der mit dem Kreditkonto verbundenen Bedingungen und Bestimmungen.
Eine der Grundlagen des Debitorenmanagements besteht darin, genau zu bewerten, welche Art von Kreditlinie einem bestimmten Kunden gewährt werden soll. Für diese Feststellung sind eine Reihe von Faktoren maßgeblich, darunter die Bonität des Kunden, das aktuelle Verhältnis von Schulden zu durchschnittlichem Einkommen und das Vorhandensein negativer Posten in den Kreditberichten des Kunden. In Anbetracht dieser Informationen ist es möglich, eine Vorstellung davon zu haben, wie viel Kredit der Kunde nach vernünftigem Ermessen verwalten kann, und kein hohes Risiko für den Ausfall eines ausstehenden Saldos darzustellen.
Auch nach der Festlegung des Kreditlimits muss das Debitorenmanagement sorgfältig überwachen, wie der Kunde dieses Limit verantwortungsvoll verwaltet. Dies beinhaltet die Feststellung, ob mindestens die erforderliche Mindestzahlung pünktlich in jedem Abrechnungszeitraum erfolgt, wie oft der Kunde mehr als die Mindestzahlung leistet und ob der Kunde von Zeit zu Zeit den gesamten Restbetrag gemäß den Geschäftsbedingungen von abbezahlt der Kreditvertrag. Diese Aktivitätsüberwachung sowie die regelmäßige Überprüfung von Kreditberichten, um festzustellen, ob der Kunde Ratings geändert hat, die sich auf das Kreditlimit auswirken könnten, ermöglichen es dem Gläubiger, den Kunden mit einer erhöhten Kreditlinie zu belohnen und das Limit auf dem aktuellen Stand zu halten die Obergrenze herabsetzen, um die Interessen des Gläubigers zu schützen.
Neben der steuerlichen Verantwortung des Gläubigers umfasst das Debitorenmanagement auch die Bewertung der Debitorenkonten im Lichte der gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen und gegebenenfalls die Änderung der Kreditlimits. Beispielsweise könnte ein Unternehmen das Bedürfnis verspüren, die Kreditlimits für eine Reihe von Kunden zu reduzieren, wenn eine Rezession stattfindet. Dies liegt nicht am Missbrauch des Kredits durch den Schuldner, sondern an den Veränderungen des Wirtschaftsklimas, die das Risiko erhöhen, dass ein größerer Prozentsatz der Schuldner im Durchschnitt mit ihren offenen Salden ausfällt. Durch die Senkung der Kreditlimits, zumindest bis die Wirtschaftskrise überwunden ist und die Wirtschaft stärker wird, wird durch diese Strategie des Debitorenmanagements die Gesamtmenge der Verluste, die der Gläubiger erleiden kann, weiter begrenzt.