¿Qué está cerca del efectivo?
"Cerca de efectivo" es un término utilizado para describir activos que actualmente no se encuentran en forma de efectivo gastable, pero que podrían convertirse en efectivo en un corto período de tiempo. Los activos de este tipo pueden incluir los saldos de las cuentas que se encuentran en un certificado de depósito que está a punto de alcanzar el vencimiento, el saldo en los fondos del mercado monetario o incluso los ingresos inminentes del alquiler de la propiedad. El efectivo cercano se considera una forma de activo líquido, aunque los dos términos generalmente se usan para referirse a tipos ligeramente diferentes de activos.
Una de las características que comparten los activos casi efectivos y líquidos es que ambos tipos de tenencias pueden convertirse en efectivo rápidamente. Por lo general, un activo líquido estará en forma de algún tipo de activo que se puede vender en el mercado, tal emisión de bonos o una propiedad inmobiliaria con relativamente poca dificultad. Con estos activos, puede haber algo de potencial para incurrir en una diferencia entre el valor razonable del activo y el precio de venta real, pero generalmente es MINimal.
Cerca de efectivo se aplica más a menudo a los activos que no se venden necesariamente en el mercado, pero son elegibles para la conversión en efectivo en el futuro cercano. Los CD a corto plazo son un ejemplo, ya que una vez que el certificado de depósito alcanza el vencimiento, el inversor puede optar por cobrar el CD y tomar el saldo, incluido el interés acumulado, o reinvertir en otro CD o algún otro activo. De la misma manera, los fondos del mercado monetario normalmente se pueden retirar con relativa facilidad con poca o ninguna penalización.
Los ingresos que se obtienen y que se reciben también pueden calificar como en efectivo. Por ejemplo, un propietario podría considerar que los pagos de alquiler pendientes de un inquilino son más o menos un activo en efectivo que estará disponible en breve, siempre que el inquilino pague el alquiler a tiempo. Para una empresa, los saldos adeudados en las cuentas de los clientes que se anticipan que se resuelven con 30 días también se pueden clasificar como cerca de Money o efectivo, a pesar de que los activos no se pueden utilizar en la actualidad. Mientras haya una expectativa razonable de que los ingresos se recibirán en breve, los ingresos obtenidos de varias fuentes pueden considerarse adecuadamente cerca del efectivo.
Uno de los beneficios de poder identificar activos en efectivo cercano es que los prestamistas a veces considerarán esos recursos al aprobar un préstamo a corto plazo. En algunos casos, es posible comprometerse cerca de los activos en efectivo como garantía de esos préstamos. Durante la duración del préstamo, el deudor no puede convertir el activo en efectivo sin el permiso expreso del prestamista, excepto como un medio para resolver el saldo adeudado en el préstamo. Si el deudor incumplía, se puede reclamar el activo en efectivo cercano a liquidar cualquier saldo restante.