ニアキャッシュとは

「現金に近い」とは、現在使用可能な現金の形ではないが、短期間で現金に変換できる資産を表すために使用される用語です。 このタイプの資産には、満期に近づいている預金証書で見つかった口座の残高、マネーマーケット資金の残高、または不動産の賃貸による差し迫った収入さえ含まれます。 ほぼ現金は流動資産の一形態と見なされますが、通常、わずかに異なる種類の資産を指すために2つの用語が使用されます。

現金および流動資産に近い特徴の1つは、両方の種類の持ち株を迅速に現金に変換できることです。 通常、流動資産は、債券発行や比較的困難の少ない不動産など、市場で販売できる何らかの資産の形になります。 これらの資産では、資産の公正価値と実際の販売価格に差が生じる可能性がありますが、通常は最小です。

ニアキャッシュは、市場で必ずしも販売される必要はないが、近い将来に現金への変換の対象となる資産に適用されることがよくあります。 預金証書が満期に達すると、投資家はCDを引き出して累積利息を含む残高を取るか、別のCDまたはその他の資産に再投資するかを選択できるため、短期CDはその一例です。 同様に、マネーマーケットの資金は通常、ペナルティがほとんどまたはまったくなく、比較的簡単に引き出すことができます。

稼いだ収入と受け取ろうとしている収入も、現金に近いものとみなすことができます。 たとえば、家主は、賃借人が時間通りに家賃を支払えば、賃借人からの保留中の賃借料が多かれ少なかれ手元にある現金資産であると考えることができます。 ビジネスの場合、30日以内に決済されると予想される顧客口座に支払うべき残高は、現時点では資産を利用できない場合でも、現金または現金に近いものとして分類される場合があります。 収益がまもなく受け取られるという合理的な期待がある限り、さまざまなソースから得られる収益は適切に現金に近いと見なされる可能性があります。

現金に近い資産を特定できることの利点の1つは、貸し手が短期融資を承認するときにこれらのリソースを考慮することがあることです。 場合によっては、これらのローンの担保として現金資産の近くを差し入れることが可能です。 ローンの期間中、債務者は、ローンの支払い残高を決済する手段を除いて、貸し手の明示的な許可なしに資産を現金に変換することはできません。 債務者が不履行になった場合、残りの残高を清算するために現金に近い資産を請求することができます。