Was ist in der Nähe von Bargeld?

"Near Cash" ist ein Begriff, mit dem Vermögenswerte bezeichnet werden, die derzeit nicht in Form von Bargeld ausgegeben werden, sondern innerhalb kurzer Zeit in Bargeld umgewandelt werden können. Zu den Vermögenswerten dieser Art zählen beispielsweise die Kontensalden, die sich in einem Einlagenzertifikat befinden, das kurz vor der Fälligkeit steht, der Saldo der Geldmarktfonds oder sogar drohende Einnahmen aus der Vermietung von Immobilien. Bargeldnahe Vermögenswerte werden als liquide Vermögenswerte betrachtet, obwohl sich die beiden Begriffe in der Regel auf geringfügig unterschiedliche Arten von Vermögenswerten beziehen.

Eine der Gemeinsamkeiten der Vermögenswerte in der Nähe von Barmitteln und liquiden Mitteln besteht darin, dass beide Arten von Beteiligungen schnell in Barmittel umgewandelt werden können. In der Regel handelt es sich bei einem liquiden Vermögenswert um einen Vermögenswert, der auf dem Markt verkauft werden kann, z. B. eine Anleihe oder eine Immobilie mit relativ geringen Schwierigkeiten. Bei diesen Vermögenswerten besteht möglicherweise ein Unterschied zwischen dem beizulegenden Zeitwert des Vermögenswerts und dem tatsächlichen Verkaufspreis, der jedoch in der Regel minimal ist.

Near Cash wird häufiger auf Vermögenswerte angewendet, die nicht unbedingt auf dem Markt verkauft werden, die jedoch in naher Zukunft in Cash umgewandelt werden können. Kurzfristige CDs sind ein Beispiel, da der Anleger nach Ablauf der Laufzeit des Einlagenzertifikats entweder die CD auszahlen und den Restbetrag einschließlich der aufgelaufenen Zinsen abziehen oder in eine andere CD oder einen anderen Vermögenswert reinvestieren kann. In ähnlicher Weise können Geldmarktfonds normalerweise relativ einfach mit geringen oder keinen Strafen abgehoben werden.

Einkünfte, die verdient werden und kurz vor dem Erhalt stehen, können ebenfalls als bargeldnah eingestuft werden. Zum Beispiel könnte ein Vermieter ausstehende Mietzahlungen von einem Mieter als mehr oder weniger bares Gut betrachten, das in Kürze verfügbar sein wird, vorausgesetzt, der Mieter zahlt die Miete pünktlich. Für ein Unternehmen können die auf Kundenkonten fälligen Beträge, die voraussichtlich innerhalb von 30 Tagen beglichen werden, auch als geld- oder geldnahe Beträge eingestuft werden, obwohl die Vermögenswerte derzeit nicht genutzt werden können. Solange eine vernünftige Erwartung besteht, dass der Erlös in Kürze eingeht, können Einnahmen aus verschiedenen Quellen als nahezu bar angesehen werden.

Einer der Vorteile der Identifizierung von geldnahen Vermögenswerten besteht darin, dass Kreditgeber diese Ressourcen manchmal bei der Genehmigung eines kurzfristigen Kredits berücksichtigen. In einigen Fällen ist es möglich, nahezu bares Vermögen als Sicherheit für diese Kredite zu verpfänden. Während der Laufzeit des Darlehens kann der Schuldner den Vermögenswert nur mit ausdrücklicher Genehmigung des Darlehensgebers in Bargeld umwandeln, es sei denn, dies dient der Begleichung des auf das Darlehen entfallenden Restbetrags. Sollte der Schuldner in Zahlungsverzug geraten, kann der nahezu liquide Vermögenswert zur Begleichung des verbleibenden Restbetrags in Anspruch genommen werden.