Co to jest blisko gotówki?
„Bliski gotówki” to termin używany do opisywania aktywów, które nie są obecnie w formie gotówki do wydawania, ale można je przekształcić w gotówkę w krótkim czasie. Aktywa tego typu mogą obejmować salda rachunków znalezione w certyfikatie depozytów, które mają zamiar osiągnąć dojrzałość, saldo funduszy rynku pieniężnego, a nawet zbliżającego się dochodu z wynajmu nieruchomości. W pobliżu gotówki jest uważana za formę aktywów ciekłego, chociaż dwa terminy są zwykle używane w odniesieniu do nieco różnych rodzajów aktywów.
Jedną z cech, które dzielą aktywa w pobliżu gotówki i płynów, jest to, że oba rodzaje zasobów można szybko przekształcić na gotówkę. Zazwyczaj ciekawy składnik aktywów będzie w formie pewnego rodzaju aktywów, który można sprzedać na rynku, taki problem z obligacją lub nieruchomości z niewielkim trudem. W przypadku tych aktywów może istnieć pewien potencjał do poniesienia różnicy między wartością godziwą aktywów a faktyczną ceną sprzedaży, ale zwykle jest to MINimal.
W pobliżu gotówki stosuje się częściej do aktywów, które niekoniecznie są sprzedawane na rynku, ale w najbliższej przyszłości kwalifikują się do konwersji na gotówkę. Krótkoterminowe płyty CD są jednym z przykładów, ponieważ gdy certyfikat depozytu osiągnie dojrzałość, inwestor może albo wybrać wypłatę CD i przejąć saldo, w tym zgromadzone odsetki, albo ponownie zainwestować w inną CD lub innym składaniu aktywów. W podobny sposób fundusze rynku pieniężnego można zwykle wycofać z względną łatwością przy niewielkiej lub żadnej karie.
Przychody, które są zarabiane i otrzymane, mogą również kwalifikować się jako blisko gotówki. Na przykład wynajmujący może rozważyć oczekujące płatności z wynajmu od najemcy za mniej więcej aktywa gotówkowe, które wkrótce będzie pod ręką, pod warunkiem, że najemca płaci czynsz na czas. W przypadku firmy, salda należne na kontach klientów, które mają być rozliczone z 30 dniY lub gotówkę, nawet jeśli aktywa nie można w tej chwili wykorzystać. Dopóki istnieje rozsądne oczekiwanie, że wpływy zostaną wkrótce otrzymane, przychody uzyskane z różnych źródeł mogą być odpowiednio rozpatrywane w pobliżu gotówki.
Jedną z zalet zidentyfikowania aktywów w pobliżu gotówki jest to, że pożyczkodawcy czasami rozważają te zasoby przy zatwierdzaniu pożyczki krótkoterminowej. W niektórych przypadkach możliwe jest zobowiązanie się do aktywów gotówkowych jako zabezpieczenia tych pożyczek. Przez czas trwania pożyczki dłużnik nie może przekształcić składnika aktywów na gotówkę bez wyraźnej zgody pożyczkodawcy, z wyjątkiem środka rozstrzygania salda należnego pożyczki. Jeśli dłużnik domyślnie nie jest domniemany, aktywów gotówkowych może zostać uznany za uregulowanie wszelkich pozostałych sald.