¿Qué es la apreciación neta no realizada?
La apreciación neta no realizada se refiere a la cantidad de dinero que ha aumentado una acción diferida por impuestos, antes de que esa acción se haya vendido. La apreciación se refiere al hecho de que la acción ha aumentado en valor. La apreciación no se realiza porque la acción aún no se ha vendido, por lo que el inversor aún no ha tomado las ganancias o el aumento de valor. También se considera que es una apreciación neta no realizada porque se encuentra en una cuenta diferida de impuestos, por lo que no se deben hacer deducciones de impuestos para ello.
Suponga, por ejemplo, que un individuo compra 100 acciones de $ 1 dólar estadounidense (USD). Esa persona gastó $ 100 USD para comprar las acciones. Probablemente también pagó una comisión, por lo que la compra probablemente cuesta alrededor de $ 107 a $ 110 USD, dependiendo del monto de la comisión pagada. Si el precio de las acciones aumenta a $ 2 USD por acción, el inversor ahora tiene $ 200 USD. Su agradecimiento, o el aumento en el valor de su activo, fue de $ 90 a $ 93 USD, dependiendo del monto de la comisión que pagó.
como elLa apreciación de las acciones está solo en papel hasta que el individuo vende las acciones, que la apreciación no está realizada. Si esa acción se adquirió en una cuenta 401 (k), el crecimiento de las acciones tampoco está gravado, ya que la acción es una cuenta diferida por impuestos bajo las reglas del Servicio de Ingresos Internos (IRS). Como tal, esta es la cantidad neta de apreciación que ha experimentado el individuo.
Comprender el concepto de apreciación no realizada neta es importante para los inversores que necesitan hacer cambios en sus planes 401 (k). Si, por ejemplo, una persona deja a su empleador que ofreció el 401 (k), ese individuo puede enfrentar una elección en cuanto a qué hacer con los fondos en el 401 (k). Si ha habido una apreciación neta no realizada en los fondos, es una buena idea llevar esos fondos a otra forma de cuenta de inversión diferida por impuestos, como una cuenta de jubilación individual (IRA).
rodar los fondos en un IRA permite elindividuo no solo para evitar las sanciones asociadas con la liquidación de un 401 (k), sino que también permite que la inversión permanezca libre de impuestos. Si el inversor no tomó dicha decisión y, en cambio, transmitió el dinero en una cuenta que no fue diferida de impuestos, o obtuvo su 401 (k), tendría que pagar impuestos sustanciales sobre la apreciación neta no realizada en los activos de su cuenta.