Vad är nettorealiserad värdering?
Netto orealiserad uppskattning avser mängden pengar som en aktie på ett uppskjuten skattekonto har ökat innan det har sålt. Uppskattningen hänvisar till det faktum att aktien har stigit i värde. Uppskattningen är orealiserad eftersom aktien inte har sålts än, så vinsterna eller värdeökningen har ännu inte tagits av investeraren. Det anses också vara nettorealiserad uppskattning eftersom det är på ett skatteskattekonto, så inga avdrag för skatter behöver göras för det.
Antag till exempel att en individ köper 100 aktier till en dollar till 1 USD. Den personen spenderade 100 USD för att köpa aktien. Han betalade troligtvis också en provision, så köpandet kostade förmodligen cirka $ 107 till $ 110 USD, beroende på hur mycket provision som betalats. Om aktiekursen stiger till 2 USD per aktie har investeraren nu 200 USD. Hans uppskattning - eller värdeökningen på hans tillgång - var $ 90 till $ 93 USD beroende på hur mycket provision han betalade.
Eftersom aktiens uppskattning endast är på papper tills individen säljer aktien är den uppskattningen orealiserad. Om detta lager köptes på ett 401 (k) -konto, beskattas inte heller tillväxten av beståndet, eftersom beståndet är ett skatteutskottskonto enligt reglerna för Internal Revenue Service (IRS). Som sådan är detta nettovärdet av uppskattningen den enskilde har upplevt.
Att förstå konceptet nettorealiserad uppskattning är viktigt för investerare som behöver göra ändringar i sina 401 (k) planer. Om till exempel en person lämnar sin arbetsgivare som erbjöd 401 (k), kan den individen stå inför ett val när det gäller vad han ska göra med medlen i 401 (k). Om det har skett en orealiserad uppskattning i fonderna, är det en klok idé att rulla dessa fonder till en annan form av uppskjuten skattekonto, till exempel ett individuellt pensionskonto (IRA).
Att rulla medlen till en IRA tillåter individen inte bara att undvika påföljder förknippade med att likvidera en 401 (k), utan det gör det också möjligt för investeringen att förbli skattefri. Om investeraren inte fattade ett sådant beslut och istället antingen rullade pengarna till ett konto som inte uppskjutits eller skatte ut sina 401 (k), skulle han behöva betala avsevärda skatter på orealiserad nettokostnad för tillgångarna i hans konto.