Wat is netto niet-gerealiseerde waardering?

Netto niet-gerealiseerde waardering verwijst naar de hoeveelheid geld die een aandeel op een uitgestelde belastingrekening is gestegen, voordat die voorraad is verkocht. De waardering verwijst naar het feit dat het aandeel in waarde is gestegen. De waardering is niet gerealiseerd omdat het aandeel nog niet is verkocht, dus de winst of waardevermeerdering is nog niet door de belegger overgenomen. Het wordt ook beschouwd als een netto niet-gerealiseerde waardering omdat het op een uitgestelde belastingrekening staat, zodat er geen belastingaftrek voor hoeft te worden gemaakt.

Neem bijvoorbeeld aan dat een persoon 100 aandelen koopt tegen $ 1 US Dollar (USD). Die persoon heeft $ 100 USD uitgegeven om de aandelen te kopen. Hij heeft waarschijnlijk ook een commissie betaald, dus de aankoop kost waarschijnlijk ongeveer $ 107 tot $ 110 USD, afhankelijk van het bedrag van de betaalde commissie. Als de aandelenkoers stijgt naar $ 2 USD per aandeel, heeft de belegger nu $ 200 USD. Zijn waardering - of de waardestijging van zijn vermogen - was $ 90 tot $ 93 USD, afhankelijk van het bedrag van de commissie die hij betaalde.

Omdat de waardering van het aandeel alleen op papier staat totdat het individu het aandeel verkoopt, is die waardering niet gerealiseerd. Als die voorraad op een 401 (k) -account is gekocht, wordt de groei van de voorraad ook niet belast, omdat de voorraad een belastinguitgestelde rekening is volgens de regels van de Internal Revenue Service (IRS). Als zodanig is dit het netto bedrag van waardering dat het individu heeft ervaren.

Inzicht in het concept van netto niet-gerealiseerde waardering is belangrijk voor beleggers die hun 401 (k) -plannen moeten wijzigen. Als een persoon bijvoorbeeld zijn werkgever verlaat die de 401 (k) heeft aangeboden, kan die persoon voor een keuze staan ​​wat betreft de fondsen in de 401 (k). Als er netto niet-gerealiseerde waardering in de fondsen is, is het een wijs idee om die fondsen naar een andere vorm van belastinguitgestelde beleggingsrekening te rollen, zoals een Individual Retirement Account (IRA).

Door het geld naar een IRA te rollen, kan het individu niet alleen boetes vermijden die verband houden met de liquidatie van een 401 (k), maar het zorgt er ook voor dat de investering belastingvrij kan blijven. Als de belegger een dergelijke beslissing niet neemt en in plaats daarvan het geld op een rekening zet die niet is uitgesteld, of zijn 401 (k) heeft verzilverd, moet hij aanzienlijke belastingen betalen op de netto niet-gerealiseerde waardering van de activa in zijn account.