Che cos'è l'apprezzamento netto non realizzato?

L'apprezzamento non realizzato netto si riferisce alla quantità di denaro che un titolo in un conto differito fiscale è aumentato, prima che lo stock venga venduto.L'apprezzamento si riferisce al fatto che lo stock è aumentato di valore.L'apprezzamento non è realizzato perché il titolo non è stato ancora venduto, quindi i guadagni o l'aumento di valore non sono stati ancora presi dall'investitore.È anche considerato un apprezzamento netto non realizzato perché è in un conto differito fiscale, quindi non devono essere fatte detrazioni delle tasse.

Supponiamo, ad esempio, che un singolo acquisti 100 azioni a $ 1 dollaro USA (USD).Quella persona ha speso $ 100 USD per acquistare lo stock.Probabilmente ha anche pagato una commissione, quindi l'acquisto probabilmente è costato da $ 107 a $ 110 USD, a seconda dell'ammontare della commissione pagata.Se il prezzo delle azioni sale a $ 2 USD per azione, l'investitore ha ora $ 200 USD.Il suo apprezzamento mdash;o l'aumento di valore della sua risorsa mdash;era da $ 90 a $ 93 USD a seconda dell'ammontare della commissione che ha pagato.

Poiché l'apprezzamento delle scorte è solo sulla carta fino a quando la persona non vede lo stock, quell'apprezzamento non è realizzato.Se tale azioni è stato acquistato in un conto 401 (k), anche la crescita del titolo non è tassata, poiché il titolo è un conto differito fiscale ai sensi delle norme IRS (Internal Revenue Service).Pertanto, questo è la quantità netta di apprezzamento che l'individuo ha sperimentato.

La comprensione del concetto di apprezzamento netto non realizzato è importante per gli investitori che hanno bisogno di apportare modifiche ai loro piani 401 (k).Se, ad esempio, una persona lascia il suo datore di lavoro che ha offerto il 401 (k), quell'individuo può affrontare una scelta per quanto riguarda cosa fare con i fondi nel 401 (k).Se vi è stato un apprezzamento netto non realizzato nei fondi, è una saggia idea di lanciare quei fondi in un'altra forma di conto di investimento differito fiscale, come un conto pensionistico individuale (IRA).

Il lancio dei fondi in un IRA consente all'individuo non solo di evitare sanzioni associate alla liquidazione di un 401 (k), ma consente anche all'investimento di rimanere esentasse.Se l'investitore non prendesse una tale decisione e invece avesse lanciato i soldi in un conto che non era differito fiscale o incassato il suo 401 (k), avrebbe dovuto pagare tasse sostanziali sull'apprezzamento netto non realizzato sulle attività nelle sueaccount.