Che cos'è l'apprezzamento netto non realizzato?
L'apprezzamento netto non realizzato si riferisce alla quantità di denaro che un titolo in un conto differito fiscale è aumentato, prima che quel titolo sia stato venduto. L'apprezzamento si riferisce al fatto che lo stock è aumentato di valore. L'apprezzamento non è stato realizzato perché lo stock non è stato ancora venduto, pertanto l'investitore non ha ancora acquisito guadagni o aumenti di valore. È anche considerato un apprezzamento netto non realizzato perché si trova in un conto differito fiscale, quindi non è necessario effettuare detrazioni fiscali.
Supponiamo, ad esempio, che un individuo acquisti 100 azioni di $ 1 dollaro USA (USD). Quella persona ha speso $ 100 USD per acquistare lo stock. Probabilmente ha anche pagato una commissione, quindi l'acquisto costa probabilmente tra $ 107 e $ 110 USD, a seconda dell'importo della commissione pagata. Se il prezzo delle azioni sale a $ 2 USD per azione, l'investitore ora ha $ 200 USD. Il suo apprezzamento - o l'aumento del valore della sua attività - è stato compreso tra $ 90 e $ 93 USD in base all'importo della commissione che ha pagato.
Poiché l'apprezzamento dello stock è solo sulla carta fino a quando l'individuo non vende lo stock, tale apprezzamento non è realizzato. Se tale titolo è stato acquistato in un conto 401 (k), anche la crescita del titolo non è tassata, poiché il titolo è un conto differito in base alle regole dell'Internal Revenue Service (IRS). Come tale, questa è la quantità netta di apprezzamento che l'individuo ha provato.
Comprendere il concetto di apprezzamento netto non realizzato è importante per gli investitori che devono apportare modifiche ai propri piani 401 (k). Se, ad esempio, una persona lascia il suo datore di lavoro che ha offerto il 401 (k), quell'individuo può affrontare una scelta per quanto riguarda cosa fare con i fondi nel 401 (k). Se c'è stato un apprezzamento netto non realizzato nei fondi, è una saggia idea trasferire tali fondi in un'altra forma di conto di investimento differito fiscale, come un Conto pensionistico individuale (IRA).
Il rotolamento dei fondi in un IRA consente all'individuo non solo di evitare sanzioni associate alla liquidazione di un 401 (k), ma consente anche all'investimento di rimanere esente da imposte. Se l'investitore non ha preso una decisione del genere e ha invece trasferito il denaro in un conto che non era stato differito dalle imposte, o incassato i suoi 401 (k), avrebbe dovuto pagare tasse sostanziali sull'apprezzamento netto non realizzato sulle attività nella sua account.