Cosa sono i prestiti in sofferenza?

I prestiti in sofferenza sono prestiti che saranno presto dichiarati in default o che sono già stati dichiarati in default. I prestiti di questo tipo sono considerati non performanti perché il finanziatore non riceve più un ritorno sul proprio investimento, poiché il mutuatario non paga più il principio o gli interessi applicabili al prestito. Mentre i criteri utilizzati per determinare se un prestito è in sofferenza varia leggermente, ci sono alcune linee guida di base che vengono utilizzate dalla maggior parte delle banche e altri tipi di istituti di credito.

Per molti istituti di credito, i prestiti in sofferenza sono prestiti in cui non sono stati ricevuti pagamenti sul capitale o sugli interessi negli ultimi novanta giorni di calendario. A questo punto, i finanziatori possono scegliere di spostare il saldo del prestito in un conto non consecutivo, poiché dal prestito non viene generato alcun reddito. La modifica dello stato del debito in un prestito non consecutivo aiuta a mantenere il conto economico nel giusto equilibrio.

Vi sono altre situazioni in cui i prestiti possono essere considerati in sofferenza. Se almeno novanta giorni di pagamenti sono stati ritardati e rifinanziati di comune accordo tra il prestatore e il debitore, lo stato del prestito è considerato inefficace. Eventuali prestiti in questa categoria rimarranno classificati come prestiti in sofferenza fino a quando i pagamenti non saranno aggiornati conformemente al rifinanziamento.

Inoltre, tutti i prestiti in cui i pagamenti sono scaduti da trenta a sessanta giorni e il creditore ha buone ragioni per ritenere che non siano previsti pagamenti, possono anche essere classificati come prestiti in sofferenza. Ad esempio, se il creditore viene a conoscenza del fatto che il debitore sta per presentare la bancarotta e include il saldo del prestito nel deposito, ciò sarebbe considerato una ragione sufficiente per dichiarare il prestito un bene in sofferenza. Nel caso in cui i tribunali alla fine inoltrino un pagamento parziale al prestatore, tali fondi vengono registrati nei libri contabili come reddito, con la maggior parte del saldo trasferito dal conto non-al fine di compensare con la ricevuta del reddito.

Poiché vi è una certa varianza nel modo in cui i diversi istituti finanziari determinano ciò che fa e non costituisce prestiti in sofferenza, è molto importante esaminare attentamente le condizioni contrattuali relative ai prestiti emessi da un prestatore specifico, nonché le politiche e le procedure generali di quel prestatore. Ciò aiuterà i mutuatari a sapere in anticipo quale tipo di attività può portare a dichiarare un prestito non performante, oltre a aiutare i mutuatari a capire cosa può significare questo per i loro rating del credito.