Co jsou to nepřátelské půjčky?

Neplněné půjčky jsou půjčky, které budou brzy vyhlášeny ve výchozím nastavení nebo byly již vyhlášeny ve výchozím nastavení. Půjčky tohoto typu jsou považovány za nesrovnatelné, protože věřitel již nedostává návratnost své investice, protože dlužník již neplatí na zásadu nebo úrok, který se vztahuje na půjčku. Zatímco kritéria použitá k určení, zda je půjčka nesplněná, se mírně liší, existuje několik základních pokynů, které většina bank a jiných typů věřitelů používá.

U mnoha věřitelů jsou nepřátelské půjčky jakékoli půjčky, kde platby za jistinu nebo úrok nebyly obdrženy v posledních devadesáti kalendářních dnech. V tomto okamžiku se mohou věřitelé rozhodnout přesunout zůstatek půjčky na neakcruální účet, protože z půjčky nejsou generovány žádný příjem. Změna stavu dluhu na neakcruální půjčku pomáhá udržovat výkaz zisku a ztráty v rámci řádného zůstatku.

Existují i ​​jiné situace, ve kterých lze půjčky považovat za nonperforming. Pokud bylo minimálně devadesát dní plateb zpožděno a refinancováno vzájemnou dohodou mezi věřitelem a dlužníkem, status půjčky se považuje za nesplnění. Jakékoli půjčky v této kategorii zůstanou klasifikovány jako nepřátelské půjčky, dokud nebudou platby uvedeny v souladu s refinancováním.

Kromě toho, jakékoli půjčky, kde jsou platby třicet až šedesát dní zpožděné, a věřitel má dobrý důvod se domnívat, že žádné platby nedocházejí k nadcházejícím platebům, mohou být také klasifikovány jako nepřátelské půjčky. Pokud například věřitel si uvědomí, že dlužník se chystá podávat bankrot a zahrnout do podání přihlášení zůstatek půjček, bylo by to považováno za dostatečně dobrý důvod k tomu, aby půjčka prohlásila za nesrovnatelné aktivum. V případě, že soudy nakonec předávají částečnou platbu věřiteli, jsou tyto fondy zadány do účetních knih jako příjem, s tímVětšina z rovnováhy přenesená z neakcruálního účtu, aby se vyrovnala s přijetím příjmu.

Protože existuje určitá rozptyl v tom, jak různé finanční instituce určují, co dělá a nepředstavuje nesplněné půjčky, je velmi důležité pozorně podívat se na smluvní podmínky související s půjčkami vydanými konkrétním věřitelem, jakož i na obecné politiky a postupy tohoto věřitele. To pomůže dlužníkům předem vědět, jaký typ aktivity pravděpodobně povede k prohlášení půjčky za nesplnění, a také pomůže dlužníkům pochopit, co to může znamenat pro jejich úvěrové hodnocení.