Co je to čisté nerealizované ocenění?
Čisté nerealizované zhodnocení se týká množství peněz, které akcie na daňově odloženém účtu vzrostly dříve, než se akcie prodaly. Ocenění se týká skutečnosti, že hodnota akcií vzrostla. Ocenění je nerealizované, protože akcie dosud nebyly prodány, takže zisky nebo zvýšení hodnoty dosud investor nezískal. Rovněž se považuje za čisté nerealizované zhodnocení, protože je na účtu s odloženou daňou, takže za něj nemusí být prováděny žádné odpočty daní.
Předpokládejme například, že jednotlivec nakupuje 100 akcií akcií za 1 USD (USD). Tato osoba utratila 100 USD za nákup akcií. Pravděpodobně také zaplatil provizi, takže nákup pravděpodobně stojí kolem 107 až 110 USD USD, v závislosti na výši zaplacené provize. Pokud cena akcií vzroste na 2 USD za akcii, investor nyní má 200 USD. Jeho zhodnocení - nebo zvýšení hodnoty jeho aktiva - bylo 90 až 93 USD v závislosti na výši provize, kterou zaplatil.
Jelikož zhodnocení akcií je pouze na papíře, dokud jednotlivec akcie neprodá, toto zhodnocení není provedeno. Pokud byla tato akcie zakoupena na účtu 401 (k), růst této akcie se rovněž nezdaňuje, protože je to účet s odložením daně podle pravidel IRS (Internal Revenue Service). Jedná se o čistou částku uznání jednotlivce.
Pochopení pojmu čisté nerealizované zhodnocení je důležité pro investory, kteří potřebují provést změny svých plánů 401 (k). Pokud například osoba opustí svého zaměstnavatele, který nabídl 401 (k), může tento jednotlivec čelit výběru, pokud jde o to, co dělat s fondy v 401 (k). Pokud došlo k čistému nerealizovanému zhodnocení ve fondech, je rozumné převést tyto prostředky na jinou formu investičního účtu s odloženou daňou, jako je například individuální důchodový účet (IRA).
Vrácení prostředků do IRA umožňuje jednotlivci nejen vyhnout se sankcím spojeným s likvidací 401 (k), ale také umožňuje, aby investice zůstala bez daně. Pokud by investor takové rozhodnutí neučinil a místo toho buď převalil peníze na účet, který nebyl odložen na dani, nebo vyzvedl jeho 401 (k), musel by zaplatit značné daně z čistého nerealizovaného zhodnocení aktiv na svém účtu účet.