Hva er netto urealisert vurdering?

Netto urealisert verdsettelse refererer til mengden penger en aksje på en utsatt skattekonto har gått opp, før denne aksjen har solgt. Påskjønnelsen viser til at aksjen har steget i verdi. Anerkjennelsen er urealisert fordi aksjen ikke er solgt ennå, så gevinsten eller verdiøkningen har ennå ikke blitt tatt av investoren. Det anses også for å være netto urealisert verdsettelse fordi det er på en utsatt skattekonto, så det er ikke nødvendig å gjøre fradrag for skatter for det.

Anta for eksempel at en person kjøper 100 aksjer til en dollar til en dollar. Den personen brukte $ 100 USD for å kjøpe aksjen. Han betalte sannsynligvis også en provisjon, så kjøpet koster sannsynligvis rundt $ 107 til $ 110 USD, avhengig av hvor mye provisjon som er betalt. Hvis aksjekursen stiger til $ 2 USD per aksje, har investoren nå $ 200 USD. Hans takknemlighet - eller verdiøkningen på eiendelen hans - var $ 90 til $ 93 USD avhengig av kommisjonsbeløpet han betalte.

Ettersom aksjens takknemlighet bare er på papiret til individet selger aksjen, blir den verdsettelsen urealisert. Hvis denne aksjen ble kjøpt på en 401 (k) -konto, beskattes heller ikke veksten av aksjen, siden aksjen er en utsatt skattekonto under Internal Revenue Service (IRS) regler. Som sådan er dette netto takknemlighet individet har opplevd.

Å forstå begrepet netto urealisert verdsettelse er viktig for investorer som trenger å gjøre endringer i sine 401 (k) planer. Hvis for eksempel en person forlater arbeidsgiveren sin som tilbød 401 (k), kan den enkelte møte et valg så langt hva han skal gjøre med midlene i 401 (k). Hvis det har vært netto urealisert verdsettelse i fondene, er det en klok ide å rulle disse midlene til en annen form for utsatt skattekonto, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA).

Å rulle midlene til en IRA gjør det mulig for den enkelte ikke bare å unngå straff knyttet til avvikling av en 401 (k), men det gjør også at investeringen kan forbli skattefri. Hvis investoren ikke tok en slik avgjørelse og i stedet enten rullet pengene til en konto som ikke ble utsatt skatt, eller innbetalte 401 (k), ville han måtte betale betydelige skatter på den urealiserte netto verdsettelsen av eiendelene i konto.