Co to jest niezrealizowana wartość netto?
Niezrealizowana aprecjacja netto odnosi się do kwoty pieniędzy, jaką wzrosła wartość zapasów na rachunku odroczonego podatku dochodowego przed sprzedażą zapasów. Aprecjacja odnosi się do faktu, że zapasy wzrosły. Wzrost nie został zrealizowany, ponieważ akcje nie zostały jeszcze sprzedane, więc wzrost lub wzrost wartości nie został jeszcze odebrany przez inwestora. Uznaje się również, że jest to niezrealizowana aprecjacja netto, ponieważ znajduje się ona na odroczonym podatku, więc nie trzeba w tym celu odliczać podatków.
Załóżmy na przykład, że osoba fizyczna kupuje 100 akcji po 1 USD. Ta osoba wydała 100 USD na zakup akcji. Prawdopodobnie zapłacił również prowizję, więc zakup prawdopodobnie kosztował około 107 do 110 USD, w zależności od kwoty wypłaconej prowizji. Jeśli cena akcji wzrośnie do 2 USD za akcję, inwestor ma teraz 200 USD. Jego wzrost wartości - lub wzrost wartości jego aktywów - wyniósł od 90 do 93 USD w zależności od kwoty wypłaconej prowizji.
Ponieważ aprecjacja akcji odbywa się wyłącznie w formie papierowej, dopóki jednostka nie sprzeda akcji, aprecjacja nie jest realizowana. Jeśli zapasy te zostały zakupione na rachunku 401 (k), wzrost zapasów również nie jest opodatkowany, ponieważ zapasy są kontami odroczonymi podatkowymi zgodnie z zasadami Internal Revenue Service (IRS). W związku z tym jest to wartość uznania netto, której doświadczył człowiek.
Zrozumienie koncepcji niezrealizowanego wzrostu wartości netto jest ważne dla inwestorów, którzy muszą wprowadzić zmiany w swoich planach 401 (k). Jeśli na przykład osoba odejdzie od swojego pracodawcy, który zaoferował 401 (k), może ona stanąć przed wyborem, co zrobić z funduszami w 401 (k). Jeśli nastąpiła niezrealizowana aprecjacja netto funduszy, rozsądnym pomysłem jest przeniesienie tych funduszy na inną formę rachunku inwestycji odroczonych podatkowo, na przykład indywidualny rachunek emerytalny (IRA).
Przekształcenie funduszy w IRA pozwala nie tylko uniknąć kar związanych z likwidacją kwoty 401 (k), ale także pozostawia inwestycję wolną od podatku. Gdyby inwestor nie podjął takiej decyzji i zamiast tego przelał pieniądze na konto, które nie zostało odroczone od podatku, lub wypłacił swoje 401 (k), musiałby płacić znaczne podatki od niezrealizowanego wzrostu wartości aktywów w swoim konto.