Hvad er netto urealiseret vurdering?
Netto urealiseret styrkelse henviser til det beløb, en bestand på en udskudt skattekonto er steget, før denne bestand er solgt. Påskønnelsen henviser til det faktum, at bestanden er steget i værdi. Opskrivningen er urealiseret, fordi aktien ikke er solgt endnu, så gevinsten eller stigningen i værdi er endnu ikke taget af investoren. Det betragtes også som en netto urealiseret styrkelse, fordi det er på en udskudt konto, så der ikke skal foretages fradrag for skat.
Antag for eksempel, at en person køber 100 aktier til $ 1 US Dollar (USD). Denne person brugte $ 100 USD for at købe aktien. Han betalte sandsynligvis også en provision, så købet sandsynligvis koster omkring $ 107 til $ 110 USD, afhængigt af det betalte provision. Hvis aktiekursen stiger til $ 2 USD pr. Aktie, har investoren nu $ 200 USD. Hans påskønnelse - eller stigningen i værdien af hans aktiv - var $ 90 til $ 93 USD afhængig af det provision, han betalte.
Da aktiens påskønnelse kun er på papiret, indtil den enkelte sælger aktien, er denne påskønnelse urealiseret. Hvis denne bestand blev købt på en 401 (k) -konto, beskattes bestandens vækst heller ikke, da bestanden er en udskudt konto i henhold til reglerne for Internal Revenue Service (IRS). Som sådan er dette nettovurderingen, som den enkelte har oplevet.
At forstå begrebet netto urealiseret påskønnelse er vigtigt for investorer, der har brug for at ændre deres 401 (k) planer. Hvis for eksempel en person forlader sin arbejdsgiver, der tilbød 401 (k), kan den enkelte stå over for et valg, hvad han skal gøre med midlerne i 401 (k). Hvis der har været en netto urealiseret styrkelse i fonde, er det en klog ide at rulle disse fonde til en anden form for udskudt investeringskonto, f.eks. En individuel pensionskonto (IRA).
Rulning af midlerne til en IRA giver den enkelte ikke kun mulighed for at undgå sanktioner i forbindelse med likvidation af en 401 (k), men det giver også investeringen mulighed for at forblive skattefri. Hvis investoren ikke tog en sådan beslutning og i stedet enten rullede pengene til en konto, der ikke blev udskudt skat, eller indbetalte hans 401 (k), ville han skulle betale betydelige skatter af den urealiserede nettoværdi af aktiverne i hans konto.