Hvad er netto urealiseret påskønnelse?

Netto urealiseret påskønnelse henviser til det beløb, en aktie på en skat, der er udsat for, er steget, før denne aktie har solgt.Værdsætningen henviser til det faktum, at bestanden er steget i værdi.Værdien er urealiseret, fordi bestanden ikke er solgt endnu, så gevinsterne eller stigningen i værdi er endnu ikke blevet taget af investoren.Det anses også for at være netto urealiseret påskønnelse, fordi det er på en udskudt konto, så der skal ikke foretages nogen fradrag af skatter for det.

Antag for eksempel, at en person køber 100 aktier af aktier til $ 1 US Dollar (USD).Denne person brugte $ 100 USD for at købe aktien.Han betalte sandsynligvis også en provision, så købet koster sandsynligvis omkring $ 107 til $ 110 USD, afhængigt af mængden af betalte provision.Hvis aktiekursen stiger til $ 2 USD pr. Aktie, har investoren nu $ 200 USD.Hans påskønnelse mdash;eller stigningen i værdien af hans aktiv mdash;var $ 90 til $ 93 USD afhængigt af mængden af provision, han betalte.

Da aktierne er kun på papiret, indtil den enkelte sælger aktien, er denne påskønnelse urealiseret.Hvis denne aktie blev købt på en 401 (k) -konto, beskattes væksten af aktien heller ikke, da aktien er en skatteudskudt konto i henhold til Internal Revenue Service (IRS) regler.Som sådan er dette den nettomængde af påskønnelse, som den enkelte har oplevet.

At forstå begrebet netto urealiseret påskønnelse er vigtigt for investorer, der har brug for at foretage ændringer i deres 401 (k) planer.Hvis for eksempel en person forlader sin arbejdsgiver, der tilbød 401 (k), kan denne person muligvis stå over for et valg, så vidt hvad de skal gøre med midlerne i 401 (k).Hvis der har været netto urealiseret påskønnelse i fondene, er det en klog idé at rulle disse midler til en anden form for skatteudskudt investeringskonto, såsom en individuel pensionskonto (IRA).

Rulning af midlerne til en IRA giver den enkelte ikke kun mulighed for at undgå sanktioner forbundet med likvidation af en 401 (k), men det giver også investeringen mulighed for at forblive skattefri.Hvis investoren ikke tog en sådan beslutning og i stedet enten rullede pengene til en konto, der ikke blev udskudt, eller udbetalte sine 401 (k), ville han være nødt til at betale betydelige skatter på den netto urealiserede påskønnelse af aktiverne i hanskonto.