Qu'est-ce que la plus-value nette non réalisée?
La plus-value nette non réalisée correspond à la somme d'argent qu'une action d'un compte à impôt différé a augmenté avant que cette action ne soit vendue. L'appréciation fait référence au fait que le stock a pris de la valeur. L’appréciation n’a pas été réalisée car l’action n’a pas encore été vendue, de sorte que les gains ou l’augmentation de la valeur n’ont pas encore été pris par l’investisseur. Elle est également considérée comme une plus-value nette non réalisée, car elle se trouve dans un compte à impôt différé. Aucune déduction d'impôt ne doit donc être effectuée.
Supposons, par exemple, qu’une personne achète 100 actions d’actions pour un dollar américain (USD). Cette personne a dépensé 100 USD pour acheter le stock. Il a probablement aussi payé une commission. L’achat coûte donc probablement entre 107 et 110 USD, selon le montant de la commission versée. Si le cours de l'action atteint 2 USD par action, l'investisseur dispose désormais de 200 USD. Son appréciation - ou l’augmentation de la valeur de son actif - se situait entre 90 USD et 93 USD selon le montant de la commission qu’il avait payée.
Étant donné que l’appréciation de l’action n’est que sur papier jusqu’à ce que la personne vende l’action, cette appréciation n’est pas réalisée. Si ce stock a été acheté dans un compte 401 (k), la croissance du stock n'est pas non plus taxée, car le stock est un compte à impôt différé selon les règles de l'Internal Revenue Service (IRS). En tant que tel, il s’agit du montant net de l’appréciation que l’individu a connu.
Comprendre le concept de plus-value nette non réalisée est important pour les investisseurs qui doivent modifier leurs régimes 401 (k). Si, par exemple, une personne qui a offert le 401 (k) quitte son employeur, elle peut être confrontée à un choix quant à l’utilisation des fonds dans le 401 (k). S'il y a eu une plus-value nette non réalisée sur les fonds, il est judicieux de les transférer dans une autre forme de compte de placement à impôt différé, tel qu'un compte de retraite individuel (IRA).
Le transfert des fonds dans un IRA permet à l'individu non seulement d'éviter les pénalités associées à la liquidation d'un 401 (k), mais également de maintenir l'investissement exempt d'impôt. Si l'investisseur ne prenait pas cette décision et plaçait plutôt l'argent dans un compte non différé, ou encaissait son 401 (k), il devrait payer des impôts substantiels sur la plus-value nette non réalisée sur les actifs de son Compte.