Qu'est-ce que l'appréciation net et non réalisée nette?
L'appréciation nette non réalisée fait référence au montant d'argent qu'un actions dans un compte différé d'impôt a augmenté, avant que ce stock ne soit vendu. L'appréciation fait référence au fait que le stock a augmenté en valeur. L'appréciation n'est pas réalisée car le stock n'a pas encore été vendu, donc les gains ou l'augmentation de la valeur n'ont pas encore été pris par l'investisseur. Il est également considéré comme une appréciation nette non réalisée car elle est dans un compte différé d'impôt, donc aucune déduction de taxes ne doit être effectuée.
Supposons, par exemple, qu'un individu achète 100 actions à 1 $ US (USD). Cette personne a dépensé 100 USD pour acheter le stock. Il a probablement également payé une commission, donc l'achat a probablement coûté environ 107 $ à 110 USD, selon le montant de la commission payé. Si le cours de l'action monte à 2 $ USD par action, l'investisseur a désormais 200 $ USD. Son appréciation - ou l'augmentation de la valeur de son actif - était de 90 $ à 93 USD en fonction du montant de la commission qu'il a payé.
comme leL'appréciation des actions n'est sur papier que jusqu'à ce que l'individu vende le stock, que l'appréciation n'est pas réalisée. Si ce stock a été acheté dans un compte 401 (k), la croissance de l'action n'est pas non plus imposée, car l'action est un compte différé d'impôt en vertu des règles de service des revenus internes (IRS). En tant que tel, c'est la quantité nette d'appréciation que l'individu a connu.
Comprendre le concept d'appréciation nette non réalisée est important pour les investisseurs qui doivent apporter des modifications à leurs plans 401 (k). Si, par exemple, une personne quitte son employeur qui a offert le 401 (k), cet individu peut faire face à un choix en ce qui concerne ce qu'il faut faire avec les fonds du 401 (k). S'il y a eu une appréciation nette non réalisée dans les fonds, il est judicieux de transmettre ces fonds dans une autre forme de compte d'investissement différé d'impôt, comme un compte de retraite individuel (IRA).
Lancer les fonds dans un IRA permetindividu non seulement pour éviter les pénalités associées à la liquidation d'un 401 (k), mais elle permet également à l'investissement de rester en franchise d'impôt. Si l'investisseur n'a pas pris une telle décision et a plutôt lancé l'argent dans un compte qui n'a pas été différé d'impôt, ou encaissé son 401 (k), il devrait payer des impôts substantiels sur l'appréciation nette non réalisée sur les actifs de son compte.