O que é apreciação líquida não realizada?

A valorização líquida não realizada refere-se à quantia em dinheiro que uma ação em uma conta diferida de impostos subiu, antes da venda da ação. A valorização refere-se ao fato de o estoque ter aumentado em valor. A valorização não é realizada porque as ações ainda não foram vendidas; portanto, os ganhos ou aumento de valor ainda não foram obtidos pelo investidor. Também é considerada uma apreciação líquida não realizada porque está em uma conta diferida de impostos, portanto, nenhuma dedução de impostos deve ser feita para ela.

Suponha, por exemplo, que um indivíduo compre 100 ações em US $ 1 dólar (USD). Essa pessoa gastou US $ 100 para comprar as ações. Ele provavelmente também pagou uma comissão, portanto a compra provavelmente custa entre US $ 107 e US $ 110, dependendo do valor da comissão paga. Se o preço da ação subir para US $ 2 por ação, o investidor agora terá US $ 200. Sua apreciação - ou o aumento no valor de seu ativo - foi de US $ 90 a US $ 93, dependendo do valor da comissão que ele pagou.

Como a valorização das ações está apenas no papel até que o indivíduo as venda, essa apreciação não é realizada. Se esse estoque foi comprado em uma conta 401 (k), o crescimento do estoque também não é tributado, pois o estoque é uma conta diferida de acordo com as regras do Internal Revenue Service (IRS). Como tal, este é o valor líquido de apreciação que o indivíduo experimentou.

Compreender o conceito de apreciação líquida não realizada é importante para investidores que precisam fazer alterações em seus planos 401 (k). Se, por exemplo, uma pessoa deixar seu empregador que ofereceu o 401 (k), esse indivíduo poderá enfrentar uma escolha quanto ao que fazer com os fundos do 401 (k). Se houver uma apreciação líquida não realizada dos fundos, é uma boa idéia rolar esses fundos para outra forma de conta de investimento diferido, como uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA).

A rolagem dos fundos em um IRA permite que o indivíduo não apenas evite multas associadas à liquidação de um 401 (k), mas também permite que o investimento permaneça isento de impostos. Se o investidor não tomou essa decisão e, em vez disso, rolou o dinheiro para uma conta que não era diferida dos impostos ou sacou sua 401 (k), ele teria que pagar impostos substanciais sobre a valorização líquida não realizada dos ativos em sua conta. conta.