Was sind notleidende Kredite?
Nonperforming Loans sind Kredite, die in Kürze in Verzug geraten oder bereits in Verzug geraten sind. Kredite dieser Art gelten als notleidend, weil der Kreditgeber keine Rendite mehr für seine Investition erhält, da der Kreditnehmer nicht mehr nach dem Prinzip oder den Zinsen zahlt, die für den Kredit gelten. Während die Kriterien, anhand derer festgestellt wird, ob ein Kredit eine schlechte Performance aufweist, geringfügig variieren, gibt es einige grundlegende Richtlinien, die von den meisten Banken und anderen Arten von Kreditgebern angewendet werden.
Für viele Kreditgeber sind notleidende Kredite Kredite, bei denen in den letzten neunzig Kalendertagen keine Zahlungen auf das Kapital oder die Zinsen eingegangen sind. Zu diesem Zeitpunkt können die Kreditgeber entscheiden, das Darlehenssaldo auf ein nicht periodengerechtes Konto zu verschieben, da mit dem Darlehen keine Einnahmen erzielt werden. Das Ändern des Status der Schuld in ein nicht periodengerechtes Darlehen trägt dazu bei, die Gewinn- und Verlustrechnung in einem ausgewogenen Verhältnis zu halten.
Es gibt andere Situationen, in denen Kredite als notleidend angesehen werden können. Wurden mindestens neunzig Zahlungstage im gegenseitigen Einvernehmen zwischen dem Kreditgeber und dem Schuldner verspätet und refinanziert, gilt der Status des Kredits als nicht erfolgversprechend. Kredite dieser Kategorie bleiben so lange als notleidende Kredite klassifiziert, bis die Zahlungen gemäß der Refinanzierung auf den neuesten Stand gebracht werden.
Darüber hinaus können Kredite, bei denen die Zahlungen dreißig bis sechzig Tage überfällig sind und der Kreditgeber guten Grund zu der Annahme hat, dass keine Zahlungen anstehen, auch als notleidende Kredite eingestuft werden. Wenn dem Kreditgeber beispielsweise bewusst wird, dass der Schuldner kurz vor dem Konkurs steht, und der Darlehenssaldo in die Einreichung einbezogen wird, gilt dies als hinreichender Grund, das Darlehen als notleidend zu erklären. Für den Fall, dass die Gerichte eventuell eine Teilzahlung an den Kreditgeber weiterleiten, werden diese Gelder als Einnahmen in die Rechnungsbücher eingestellt, wobei der Großteil des Betrags aus dem nicht periodengerechten Konto überwiesen wird, um mit dem Erhalt der Einnahmen auszugleichen.
Da es Unterschiede in der Art und Weise gibt, in der verschiedene Finanzinstitute festlegen, was notleidende Kredite sind und was nicht, ist es sehr wichtig, die Vertragsbedingungen in Bezug auf die von einem bestimmten Kreditgeber gewährten Kredite sowie die allgemeinen Grundsätze und Verfahren von genauer zu betrachten dieser Kreditgeber. Dies hilft den Kreditnehmern im Voraus zu erkennen, welche Art von Aktivität dazu führen kann, dass ein Kredit als nicht erfolgversprechend eingestuft wird, und hilft den Kreditnehmern zu verstehen, was dies für ihre Kreditratings bedeuten kann.