Co to są pożyczki nierentowne?

Pożyczki nierentowne to pożyczki, które wkrótce zostaną uznane za niewypłacalne lub już zostały uznane za niewypłacalne. Pożyczki tego rodzaju uznaje się za nieskuteczne, ponieważ pożyczkodawca nie otrzymuje już zwrotu z inwestycji, ponieważ pożyczkobiorca nie spłaca już zasady lub odsetek, które dotyczą pożyczki. Chociaż kryteria zastosowane do ustalenia, czy pożyczka nie jest skuteczna, różnią się nieznacznie, istnieje kilka podstawowych wytycznych, które są stosowane przez większość banków i innych rodzajów kredytodawców.

Dla wielu pożyczkodawców nierentowne pożyczki to wszelkie pożyczki, w przypadku których nie spłacono kwoty głównej lub odsetek w ciągu ostatnich dziewięćdziesięciu dni kalendarzowych. W tym momencie pożyczkodawcy mogą zdecydować o przeniesieniu salda pożyczki na rachunek niekrytyczny, ponieważ pożyczka nie generuje żadnych dochodów. Zmiana statusu zadłużenia na pożyczkę niekrytyczną pomaga utrzymać rachunek zysków i strat w odpowiedniej równowadze.

Istnieją inne sytuacje, w których pożyczki można uznać za nieskuteczne. Jeżeli co najmniej dziewięćdziesiąt dni płatności zostały opóźnione i refinansowane za obopólną zgodą pożyczkodawcy i dłużnika, status pożyczki uznaje się za niespłacający. Wszelkie pożyczki w tej kategorii pozostaną klasyfikowane jako pożyczki nierentowne do momentu, gdy płatności zostaną zaktualizowane zgodnie z refinansowaniem.

Ponadto wszelkie pożyczki, w przypadku których płatności są spóźnione o trzydzieści do sześćdziesięciu dni, a pożyczkodawca ma uzasadnione powody, by sądzić, że żadne płatności nie są spłacane, można również zaklasyfikować jako pożyczki nierentowne. Na przykład, jeśli pożyczkodawca dowie się, że dłużnik wkrótce ogłosi bankructwo, i włączy saldo pożyczki do wniosku, można to uznać za wystarczający powód, aby uznać pożyczkę za składnik aktywów niewykonających zobowiązania. W przypadku, gdy sądy ostatecznie przekażą pożyczkodawcy częściową płatność, fundusze te są księgowane jako dochód, przy czym ta część salda jest przenoszona z rachunku pozaakcesyjnego w celu zrównoważenia z otrzymaniem dochodu.

Ponieważ istnieje pewna rozbieżność w tym, jak różne instytucje finansowe określają, co stanowi, a co nie stanowi nieskutecznych pożyczek, bardzo ważne jest dokładne przyjrzenie się warunkom umowy związanym z pożyczkami wydanymi przez konkretnego pożyczkodawcę, a także ogólną politykę i procedury ten pożyczkodawca. Pomoże to pożyczkobiorcom z wyprzedzeniem wiedzieć, jaki rodzaj działalności może doprowadzić do uznania pożyczki za nieskuteczną, a także pomoże pożyczkobiorcom zrozumieć, co może to oznaczać dla ich ratingów kredytowych.