¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia financiera diseñada para compensar los impuestos que se aplicarían a las ganancias de capital obtenidas durante el período fiscal. La estrategia generalmente se centra en las ganancias creadas por las inversiones a corto plazo, ya que muchos países gravan las ganancias de capital en este tipo de inversiones a una tasa ligeramente más alta que las ganancias obtenidas por las inversiones a largo plazo. Si bien la recolección de pérdidas fiscales es una estrategia viable y legal en muchas naciones, generalmente existen algunas limitaciones sobre cómo se puede utilizar el enfoque de cosecha.
Para crear la pérdida de impuestos, es necesario vender una seguridad a corto plazo con una pérdida, creando efectivamente una pérdida de capital en esa inversión. Las pérdidas de capital que experimentan la venta ayudan a compensar las ganancias de capital obtenidas en una inversión diferente a corto plazo. Esta estrategia de recolección de pérdidas fiscales solo funcionará si las ganancias de capital y las pérdidas de capital tienen lugar dentro del mismo período de impuestos.
Si bien la cosecha de pérdida de impuestos ayuda a minimizar los impuestos, el proceso también reduce la cantidad de ganancias generales para el período. Como una forma de minimizar la pérdida, muchos inversores optarán por comprar acciones conectadas con una empresa que todavía está dentro de la misma categoría general, pero no como las acciones que se vendieron. Por ejemplo, si la acción vendida estaba conectada con un proveedor de servicios de larga distancia, el inversor puede optar por reemplazar las acciones comprando acciones en una oficina de conferencias. Ambas compañías se consideran parte de la industria de las telecomunicaciones, pero no son similares en su naturaleza y función.
En caso de que el inversor quiera recomprar acciones de las acciones que se vendieron para crear la recolección de pérdidas fiscales, es importante observar las leyes aplicables que rigen esta acción. A menudo, hay un período de espera antes de que la recompra pueda tener lugar y no afectar el proceso de recolección de pérdidas fiscales. En casi todas las situatiOn, es necesario esperar al menos un mes calendario completo antes de iniciar la recompra.
Los inversores deben tener en cuenta que muchos países no imponen límites en la cantidad de pérdidas de capital que pueden reclamarse contra las ganancias de capital obtenidas en el período fiscal. Sin embargo, generalmente hay algunos límites sobre cuánto de la pérdida incurrida como parte de la recolección de pérdidas fiscales se puede aplicar al ingreso ordinario. La muerte de un cónyuge durante el período fiscal también puede afectar la forma en que la pérdida creada con la estrategia de cosecha puede aplicarse a las ganancias obtenidas durante el período. Para comprender exactamente cómo la recolección de pérdidas fiscales puede funcionar dentro de un país determinado, es importante familiarizarse con todas las regulaciones que afectan la actividad comercial dentro de ese país.