Wat is belastingverlies oogsten?
Het oogsten van belastingverliezen is een financiële strategie die is ontworpen om belastingen te compenseren die van toepassing zouden zijn op vermogenswinsten die tijdens de belastingperiode werden verdiend. De strategie is meestal gericht op winsten uit kortetermijninvesteringen, aangezien veel landen kapitaalwinsten op dit soort beleggingen tegen een iets hoger tarief belasten dan winsten uit langetermijninvesteringen. Hoewel het oogsten van belastingverliezen in veel landen een werkbare en legale strategie is, zijn er meestal enkele beperkingen aan hoe de oogstbenadering kan worden gebruikt.
Om het belastingverlies te creëren, is het noodzakelijk om een kortlopend effect met verlies te verkopen, waardoor een kapitaalverlies op die investering ontstaat. De vermogensverliezen die worden ervaren door de verkoop helpen om de meerwaarden op een andere kortetermijninvestering te compenseren. Deze strategie voor het oogsten van belastingverliezen zal alleen werken als de vermogenswinsten en de vermogensverliezen binnen dezelfde belastingperiode plaatsvinden.
Hoewel de oogst van het belastingverlies helpt om belastingen te minimaliseren, vermindert het proces ook de hoeveelheid totale winst voor de periode. Als een manier om het verlies te minimaliseren, zullen veel beleggers ervoor kiezen om aandelen te kopen die verbonden zijn met een bedrijf dat nog steeds in dezelfde algemene categorie valt, maar niet zoals de aandelen die werden verkocht. Als het verkochte aandeel bijvoorbeeld verbonden was met een dienstverlener op afstand, kan de belegger ervoor kiezen om het aandeel te vervangen door aandelen te kopen in een conference call-bureau. Beide bedrijven worden beschouwd als onderdeel van de telecommunicatie-industrie, maar zijn niet vergelijkbaar in aard en functie.
In het geval dat de belegger aandelen van de verkochte aandelen wil terugkopen om het oogsten van belastingverliezen te creëren, is het belangrijk om de toepasselijke wetten na te leven die deze actie regelen. Vaak is er een wachttijd voordat de terugkoop kan plaatsvinden en dit heeft geen invloed op het proces voor het oogsten van belastingverliezen. In zowat elke situatie is het noodzakelijk om ten minste een volledige kalendermaand te wachten voordat u de terugkoop start.
Beleggers moeten er rekening mee houden dat veel landen geen beperkingen opleggen aan de hoeveelheid kapitaalverliezen die kunnen worden geclaimd tegen vermogenswinsten die in het belastingtijdvak zijn behaald. Meestal zijn er echter een aantal limieten voor hoeveel van het geleden verlies als onderdeel van het oogsten van belastingverliezen kan worden toegepast op gewone inkomsten. Het overlijden van een echtgenoot tijdens het belastingtijdvak kan ook van invloed zijn op de manier waarop het verlies dat met de oogststrategie wordt gecreëerd, kan worden toegepast op de winsten die tijdens de periode zijn verdiend. Om precies te begrijpen hoe het innen van belastingverliezen binnen een bepaald land kan werken, is het belangrijk om bekend te raken met alle voorschriften die van invloed zijn op de handelsactiviteit in dat land.