Was ist Tax Loss Harvesting?
Tax Loss Harvesting ist eine Finanzstrategie zum Ausgleich von Steuern, die auf während der Steuerperiode erzielte Kapitalgewinne erhoben werden. Die Strategie konzentriert sich normalerweise auf Gewinne, die durch kurzfristige Anlagen erzielt werden, da viele Länder Kapitalgewinne aus diesen Arten von Anlagen mit einem geringfügig höheren Satz als Gewinne aus langfristigen Anlagen besteuern. Während das Sammeln von Steuerverlusten in vielen Ländern eine praktikable und legale Strategie ist, gibt es normalerweise einige Einschränkungen, wie der Ernteansatz verwendet werden kann.
Um den Steuerverlust zu verursachen, muss ein kurzfristiges Wertpapier mit Verlust verkauft werden, wodurch ein Kapitalverlust für diese Investition entsteht. Die mit dem Verkauf verbundenen Kapitalverluste tragen dazu bei, die mit einer anderen kurzfristigen Investition erzielten Kapitalgewinne auszugleichen. Diese Strategie zur Erzielung von Steuerverlusten funktioniert nur, wenn die Kapitalgewinne und die Kapitalverluste innerhalb derselben Steuerperiode stattfinden.
Die Steuerverlusternte trägt zwar zur Minimierung der Steuern bei, der Prozess reduziert jedoch auch die Gesamtgewinne für den Zeitraum. Um den Verlust so gering wie möglich zu halten, entscheiden sich viele Anleger für den Kauf von Aktien, die mit einem Unternehmen verbunden sind, das sich noch in derselben allgemeinen Kategorie befindet, jedoch nicht der verkauften Aktie entspricht. Wenn die verkaufte Aktie beispielsweise mit einem Ferndienstanbieter verbunden war, kann der Investor die Aktie durch den Kauf von Aktien in einem Telefonkonferenzbüro ersetzen. Beide Unternehmen gelten als Teil der Telekommunikationsbranche, unterscheiden sich jedoch in Art und Funktion.
Für den Fall, dass der Investor Aktien der verkauften Aktien zurückkaufen möchte, um die Steuerverluste zu erzielen, ist es wichtig, die geltenden Gesetze zu beachten, die diese Aktion regeln. Oft gibt es eine Wartezeit, bevor der Rückkauf stattfinden kann, ohne dass der Prozess der Steuerverlusterhebung beeinträchtigt wird. In fast jeder Situation muss mindestens ein voller Kalendermonat abgewartet werden, bevor der Rückkauf eingeleitet wird.
Anleger sollten berücksichtigen, dass in vielen Ländern die Höhe der Kapitalverluste, die gegen in der Steuerperiode erzielte Kapitalgewinne geltend gemacht werden können, nicht begrenzt ist. In der Regel ist jedoch begrenzt, wie viel des Verlusts, der im Rahmen der Steuerverluststeuer anfällt, auf das ordentliche Einkommen angewendet werden kann. Der Tod eines Ehepartners während des Steuerzeitraums kann sich auch darauf auswirken, wie der mit der Erntestrategie verursachte Verlust auf die während des Zeitraums erzielten Gewinne angewendet werden kann. Um genau zu verstehen, wie Tax Loss Harvesting in einem bestimmten Land funktionieren kann, ist es wichtig, sich mit allen Vorschriften vertraut zu machen, die sich auf die Handelstätigkeit in diesem Land auswirken.