Vad är skatteförluster?

Skatteförluster är en finansiell strategi utformad för att kompensera för skatter som skulle gälla realisationsvinster som erhållits under skatteperioden. Strategin fokuserar vanligtvis på vinster som skapas av kortfristiga placeringar, eftersom många länder beskattar kapitalvinster på dessa typer av investeringar till en något högre takt än vinster som erhållits av långsiktiga investeringar. Även om skörd av skada är en fungerande och laglig strategi i många länder, finns det vanligtvis vissa begränsningar för hur skördsmetoden kan användas.

För att skapa en skattemässig förlust är det nödvändigt att sälja en kortvarig säkerhet med en förlust och effektivt skapa en kapitalförlust på den investeringen. Kapitalförlusterna som uppstår genom försäljningen hjälper till att kompensera de realisationsvinster som erhållits på en annan kortfristig investering. Denna skatteförlustsstrategi fungerar endast om kapitalvinsterna och kapitalförlusterna sker inom samma beskattningsperiod.

Medan skatteförlustskörden hjälper till att minimera skatter, minskar processen också mängden totala vinster för perioden. Som ett sätt att minimera förlusten kommer många investerare att välja att köpa aktier som är kopplade till ett företag som fortfarande är inom samma allmänna kategori, men inte som det aktie som såldes. Till exempel, om det sålda aktiet var kopplat till en leverantör av långdistanstjänster, kan investeraren välja att ersätta aktien genom att köpa aktier i ett konferenssamtalskontor. Båda företagen betraktas som en del av telekommunikationsindustrin men är inte lika i sin karaktär och funktion.

I händelse av att investeraren vill återköpa andelar i aktien som såldes för att skapa skatteförluster är det viktigt att följa tillämpliga lagar som styr denna åtgärd. Ofta finns det en väntetid innan återköpet kan äga rum och inte påverka skatteförlusten. I nästan varje situation är det nödvändigt att vänta minst en hel kalendermånad innan återköpet påbörjas.

Investerare bör komma ihåg att många länder inte sätter gränser för mängden kapitalförluster som kan krävas mot realisationsvinster som uppnåtts under skatteperioden. Men det finns vanligtvis vissa gränser för hur mycket av den förlust som uppkommer som en del av skatteförlustskörningen kan tillämpas på vanliga inkomster. En makas död under skatteperioden kan också påverka hur förlusten som skapats med skördstrategin kan tillämpas på vinsterna under perioden. För att förstå exakt hur skatteförluster kan fungera i ett givet land är det viktigt att bekanta sig med alla regler som påverkar handelsaktiviteten i det landet.