税務損失の収穫とは何ですか？

税務損失の収穫は、税務期間中に獲得したキャピタルゲインに適用される税金を相殺するために設計された財務戦略です。 多くの国が長期投資によって得られる利益よりもわずかに高いレートでこれらのタイプの投資にキャピタルゲインを課すため、戦略は通常、短期投資によって生じる利益に焦点を当てています。 税務損失の収穫は多くの国で実行可能かつ法的戦略ですが、通常、収穫アプローチをどのように利用できるかにはいくつかの制限があります。

税務上の損失を作成するには、短期的なセキュリティを紛失して販売し、その投資に効果的に資本損失を生み出す必要があります。販売が経験したキャピタルロスは、異なる短期投資で獲得したキャピタルゲインを相殺するのに役立ちます。 この税務損失の収穫戦略は、キャピタルゲインとキャピタルロスが同じ課税期間内に行われる場合にのみ機能します。

税務上の収穫は税金を最小限に抑えるのに役立ちますが、このプロセスは期間の全体的な利益の量も減らします。 損失を最小限に抑える1つの方法として、多くの投資家は、同じ一般カテゴリ内でまだ企業に接続されている株式を購入することを選択しますが、販売された株式とは異なります。 たとえば、販売された株式が長距離サービスプロバイダーと接続されていた場合、投資家は電話会議局で株式を購入して株式を交換することを選択できます。 両社は通信業界の一部と見なされていますが、その性質と機能は類似していません。

投資家が税務上の収穫を作成するために販売された株式の株式を買い戻したい場合、この措置を支配する該当する法律を遵守することが重要です。 多くの場合、買戻しが行われる前に待機期間があり、税務損失の収穫プロセスに影響を与えません。 ほぼすべての状況で次に、買戻しを開始する前に、少なくとも完全な暦月を待つ必要があります。

投資家は、多くの国が、税期間に獲得したキャピタルゲインに対して請求される可能性のある資本損失の額に制限を課さないことに留意する必要があります。 ただし、通常、税務上の損失の収穫の一部として発生した損失のどれだけが、通常の所得に適用できるかについては、いくつかの制限があります。 税期間中の配偶者の死亡は、収穫戦略で生み出された損失が、期間中に獲得した利益にどのように適用されるかに影響する可能性があります。 特定の国内で税務上の損失の収穫がどのように機能するかを正確に理解するためには、その国内の取引活動に影響を与えるすべての規制に精通することが重要です。