税務上の損失とは何ですか？

税務上の損失の収穫は、税期間中に獲得したキャピタルゲインに適用される税金を相殺するために設計された財務戦略です。 この戦略は通常、短期投資によって生み出される利益に焦点を合わせています。多くの国では、長期投資によって得られる利益よりもわずかに高いレートでこれらのタイプの投資に対するキャピタルゲインを課税するためです。 税務上の損失の収穫は多くの国で実行可能で法的戦略ですが、通常、収穫アプローチの利用方法にはいくつかの制限があります。

税務上の損失を作成するためには、損失で短期証券を売却し、その投資のキャピタルロスを効果的に作成する必要があります。 売却で発生したキャピタルロスは、異なる短期投資で得られたキャピタルゲインを相殺するのに役立ちます。 キャピタルゲインとキャピタルロスが同じ課税期間内に発生した場合にのみ、このタックスロスハーベスト戦略が機能します。

税務上の損失の収穫は税金を最小限に抑えるのに役立ちますが、プロセスは期間の全体的な利益の量も削減します。 損失を最小限に抑える1つの方法として、多くの投資家は、まだ同じ一般的なカテゴリ内にあるが、売却された株式とは異なる会社に関連する株式を購入することを選択します。 たとえば、売却された株式が長距離サービスプロバイダーに接続されていた場合、投資家は電話会議局で株式を購入して株式を交換することを選択できます。 両社は通信業界の一部と見なされていますが、その性質と機能は類似していません。

投資家がタックスロスハーベスティングを作成するために売却された株式の買い戻しを希望する場合、このアクションを管理する適用法を遵守することが重要です。 多くの場合、買戻しが行われる前に待機期間があり、税金損失の収穫プロセスに影響を与えません。 ほぼすべての状況で、買戻しを開始する前に少なくとも1暦月は待つ必要があります。

投資家は、多くの国が課税期間中に獲得したキャピタルゲインに対して請求されるキャピタルロスの量に制限を課していないことに留意する必要があります。 ただし、通常、税務上の損失の一部として発生した損失を通常の収入に適用できるかどうかには、いくつかの制限があります。 税期間中の配偶者の死亡は、収穫戦略で生じた損失を期間中に獲得した利益にどのように適用できるかに影響を与える可能性があります。 特定の国で税務上の収穫がどのように機能するかを正確に理解するには、その国の取引活動に影響するすべての規制に精通することが重要です。