Co to jest pozyskiwanie strat podatkowych?

Odzyskiwanie strat podatkowych to strategia finansowa mająca na celu zrekompensowanie podatków, które miałyby zastosowanie do zysków kapitałowych uzyskanych w okresie podatkowym. Strategia zazwyczaj koncentruje się na zyskach z inwestycji krótkoterminowych, ponieważ wiele krajów opodatkowuje zyski kapitałowe z tego rodzaju inwestycji według nieco wyższej stopy niż zyski z inwestycji długoterminowych. Podczas gdy ściąganie strat podatkowych jest wykonalną i legalną strategią w wielu krajach, zwykle istnieją pewne ograniczenia dotyczące sposobu wykorzystania metody zbierania podatków.

Aby stworzyć stratę podatkową, konieczne jest sprzedanie krótkoterminowego papieru wartościowego ze stratą, skutecznie tworząc stratę kapitałową na tej inwestycji. Straty kapitałowe związane ze sprzedażą pomagają zrównoważyć zyski kapitałowe uzyskane z innej inwestycji krótkoterminowej. Ta strategia odzyskiwania strat podatkowych będzie działać tylko wtedy, gdy zyski kapitałowe i straty kapitałowe wystąpią w tym samym okresie podatkowym.

Chociaż zbiór strat podatkowych pomaga zminimalizować podatki, proces zmniejsza również ogólną kwotę zysków w danym okresie. Jako jeden ze sposobów na zminimalizowanie straty wielu inwestorów zdecyduje się na zakup akcji powiązanych z firmą wciąż należącą do tej samej ogólnej kategorii, ale nie taką, jak akcje sprzedane. Na przykład, jeśli sprzedane akcje były powiązane z usługodawcą zamiejscowym, inwestor może zdecydować się na zamianę akcji poprzez zakup akcji w biurze połączeń konferencyjnych. Obie firmy są uważane za część branży telekomunikacyjnej, ale pod względem charakteru i funkcji nie są do siebie podobne.

W przypadku, gdy inwestor chce odkupić akcje sprzedane w celu odzyskania straty podatkowej, ważne jest przestrzeganie obowiązujących przepisów regulujących to działanie. Często zdarza się okres oczekiwania na odkup, który nie ma wpływu na proces odzyskiwania strat podatkowych. W niemal każdej sytuacji konieczne jest odczekanie co najmniej pełnego miesiąca kalendarzowego przed rozpoczęciem odkupu.

Inwestorzy powinni pamiętać, że wiele krajów nie nakłada ograniczeń na kwoty strat kapitałowych, które mogą być dochodzone od zysków kapitałowych uzyskanych w okresie podatkowym. Jednak zwykle istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, ile straty poniesionej w ramach odzyskiwania strat podatkowych można zastosować do zwykłego dochodu. Śmierć małżonka w okresie podatkowym może również wpływać na to, w jaki sposób stratę powstałą w ramach strategii zbiorów można zastosować do zysków uzyskanych w tym okresie. Aby dokładnie zrozumieć, w jaki sposób pobieranie strat podatkowych może funkcjonować w danym kraju, ważne jest, aby zapoznać się ze wszystkimi przepisami mającymi wpływ na działalność handlową w tym kraju.