Co je sklizeň daňových ztrát?

Sběr daní je finanční strategie, která má kompenzovat daně, které by se vztahovaly na kapitálové zisky získané během zdaňovacího období. Strategie se obvykle zaměřuje na zisky vytvořené krátkodobými investicemi, protože mnoho zemí zdaňuje kapitálové zisky z těchto typů investic mírně vyšším tempem než zisky získané dlouhodobými investicemi. Zatímco sklizeň daňových ztrát je v mnoha zemích proveditelnou a legální strategií, obvykle existuje určitá omezení v tom, jak lze využít sklizňový přístup.

Aby bylo možné vytvořit daňovou ztrátu, je nutné prodat krátkodobý cenný papír se ztrátou, což by účinně vytvořilo kapitálovou ztrátu z této investice. Kapitálové ztráty, ke kterým dochází při prodeji, pomáhají vyrovnat kapitálové zisky získané z jiné krátkodobé investice. Tato strategie získávání daňových ztrát bude fungovat, pouze pokud dojde ke kapitálovým ziskům a kapitálovým ztrátám ve stejném zdaňovacím období.

Zatímco sklizeň daňových ztrát pomáhá minimalizovat daně, proces také snižuje množství celkových zisků za dané období. Jako jeden ze způsobů, jak minimalizovat ztrátu, se mnoho investorů rozhodne koupit akcie, které jsou spojeny se společností stále ve stejné obecné kategorii, ale ne jako akcie, které byly prodány. Například, pokud byla prodaná akcie spojena s poskytovatelem dálkových služeb, může se investor rozhodnout nahradit akcie koupí akcií v kanceláři konferenčních hovorů. Obě společnosti jsou považovány za součást telekomunikačního průmyslu, ale nejsou svým charakterem a funkcí podobné.

V případě, že investor chce zpětně odkoupit akcie akcie, která byla prodána, aby došlo ke sklizni daňové ztráty, je důležité dodržovat platné zákony, kterými se řídí tato akce. Často existuje čekací doba, než může dojít k zpětnému odkupu, a neovlivní proces sběru daňových ztrát. V téměř každé situaci je nutné počkat alespoň celý kalendářní měsíc před zahájením výkupu.

Investoři by měli mít na paměti, že mnoho zemí nestanovuje omezení na výši kapitálových ztrát, které mohou být nárokovány proti kapitálovým ziskům získaným v daňovém období. Obvykle však existují určitá omezení, do jaké míry lze škodu vzniklou v rámci sklizně daňové ztráty použít na běžný příjem. Smrt manžela / manželky během zdaňovacího období může mít také vliv na to, jak lze ztrátu vytvořenou strategií sklizně uplatnit na zisky získané v daném období. Abychom přesně porozuměli tomu, jak může sklizeň daňových ztrát v dané zemi fungovat, je důležité seznámit se se všemi předpisy, které ovlivňují obchodní činnost v dané zemi.