Cos'è la raccolta delle perdite fiscali?

La raccolta delle perdite fiscali è una strategia finanziaria progettata per compensare le tasse che si applicherebbero alle plusvalenze guadagnate durante il periodo fiscale.La strategia di solito si concentra su guadagni creati da investimenti a breve termine, poiché molti paesi fiscano le plusvalenze su questi tipi di investimenti con un aliquota leggermente più elevata rispetto ai guadagni guadagnati da investimenti a lungo termine.Mentre la raccolta delle perdite fiscali è una strategia praticabile e legale in molte nazioni, di solito ci sono alcune limitazioni su come utilizzare l'approccio di raccolta.

Al fine di creare la perdita fiscale, è necessario vendere una sicurezza a breve termine in perdita, creando efficacemente una perdita di capitale su tale investimento.Le perdite di capitale che sono vissute dalla vendita aiutano a compensare le plusvalenze guadagnate su un diverso investimento a breve termine.Questa strategia di raccolta delle perdite fiscali funzionerà solo se le plusvalenze e le perdite di capitale avvengono nello stesso periodo fiscale.

Mentre il raccolto per la perdita fiscale aiuta a ridurre al minimo le tasse, il processo riduce anche l'importo dei guadagni complessivi per il periodo.Come un modo per ridurre al minimo la perdita, molti investitori sceglieranno di acquistare azioni collegate a una società ancora all'interno della stessa categoria generale, ma non come il titolo che è stato venduto.Ad esempio, se il titolo venduto era collegato a un fornitore di servizi a lunga distanza, l'investitore può scegliere di sostituire il titolo acquistando azioni in un ufficio alla teleconferenza.Entrambe le società sono considerate parte del settore delle telecomunicazioni ma non sono simili nella loro natura e funzione.

Nel caso in cui l'investitore desideri riacquistare azioni del titolo venduto al fine di creare la raccolta delle perdite fiscali, è importante osservare le leggi applicabili che regolano questa azione.Spesso, c'è un periodo di attesa prima che il riacquisto possa avvenire e non influire sul processo di raccolta delle perdite fiscali.In quasi ogni situazione, è necessario attendere almeno un mese di calendario completo prima di iniziare il riacquisto.

Gli investitori dovrebbero tenere presente che molti paesi non impongono limiti alla quantità di perdite di capitale che possono essere richieste rispetto alle plusvalenze guadagnate nel periodo fiscale.Tuttavia, di solito ci sono alcuni limiti sulla quantità di perdita subita come parte della raccolta delle perdite fiscali può essere applicata al reddito ordinario.La morte di un coniuge durante il periodo fiscale può anche influire su come la perdita creata con la strategia di raccolta può essere applicata ai guadagni guadagnati durante il periodo.Al fine di comprendere esattamente come la raccolta delle perdite fiscali può funzionare all'interno di un determinato paese, è importante acquisire familiarità con tutte le normative che incidono sull'attività commerciale all'interno di quel paese.