¿Cuál es el método de equilibrio anterior?
El método de saldo anterior se utiliza en finanzas y contabilidad para calcular los costos e intereses en función del monto adeudado del ciclo de facturación anterior. Para una cuenta de tarjeta de crédito, la tasa de interés se aplica al saldo pendiente del período de facturación anterior para determinar el cargo financiero actual. Los pagos y los cargos realizados durante el ciclo de facturación actual no se incluyen en el cálculo. El método de equilibrio anterior generalmente da como resultado cargas financieras más altas que el método de balance ajustado y cargos más bajos que los cálculos promedio de saldo diario.
Esta técnica de contabilidad a menudo se considera que favorece al emisor de crédito. Basar los cargos financieros de una cuenta en el saldo pendiente del mes anterior puede resultar en que los intereses se cobren en un saldo incluso después de que se haya pagado. Sin embargo, al no incluir cargos desde el período actual, el método de saldo anterior asegura que no habrá nuevos cargos financieros incurridos hasta el final del ciclo de facturación. Típicoicalmente, esto ofrece a los consumidores una ventana de 30 días para pagar nuevas compras sin la evaluación de un cargo financiero.
Por ejemplo, considere una cuenta que tenía un saldo pendiente de 1000 unidades monetarias al final de un ciclo de facturación. Suponga que durante el período actual se realizó un pago de 100 unidades y una compra de 50 unidades. Al final del período actual, la cuenta tendría un saldo pendiente de 950 unidades. Sin embargo, utilizando el método de saldo anterior, el cargo financiero se calcularía en el saldo final del mes anterior de 1000 unidades. Si la tasa de porcentaje anual fuera del 12%, la tasa periódica sería del 1% y el cargo financiero sería 1000 * 0.01 = 10 unidades.
A diferencia del método de equilibrio anterior, se considera que el método de equilibrio ajustado favorece al consumidor. Este método representa todos los pagos y compras realizadas durante el ciclo de facturación actual. El saldo de la cuenta al finaldel ciclo actual es la base para calcular los cargos financieros. Si una cuenta ingresara el período de facturación actual con un saldo de una unidad monetaria de 1000, realizó un pago de 100 unidades y una compra de 50 unidades, el saldo final sería nuevamente 950 unidades. Sin embargo, la carga financiera, calculada a la tasa anterior, sería 950 * 0.01 = 9.5 unidades.
Las tiendas minoristas comúnmente usan el método promedio de saldo diario para calcular los cargos de sus cuentas. Cualquier saldo pendiente se calcula al final de cada día. Se agregan cargos y se restan los pagos a medida que ocurren. Al final del período de facturación, los totales diarios se promedian con el resultado que sirve como base para calcular los cargos financieros. Si bien este método puede reducir los cargos por una tasa determinada, los grandes almacenes normalmente cobran una tasa de interés mucho más alta que las tarjetas emitidas por el banco.