¿Cuál es el método de equilibrio anterior?
El método de saldo anterior se utiliza en finanzas y contabilidad para calcular los costos e intereses en función del monto adeudado del ciclo de facturación anterior. Para una cuenta de tarjeta de crédito, la tasa de interés se aplica al saldo pendiente del período de facturación anterior para determinar el cargo financiero actual. Los pagos y cargos realizados durante el ciclo de facturación actual no se incluyen en el cálculo. El método de saldo anterior generalmente genera cargos financieros más altos que el método de saldo ajustado y cargos más bajos que los cálculos de saldo diario promedio.
Esta técnica contable a menudo se ve como favorecedora del emisor de crédito. Basar los cargos financieros de una cuenta en el saldo pendiente del mes anterior puede ocasionar que se cobren intereses sobre un saldo incluso después de que se haya pagado. Sin embargo, al no incluir los cargos del período actual, el método de saldo anterior asegura que no habrá nuevos cargos financieros incurridos hasta el final del ciclo de facturación. Por lo general, esto les da a los consumidores un plazo de 30 días para pagar nuevas compras sin la evaluación de un cargo financiero.
Por ejemplo, considere una cuenta que tenía un saldo pendiente de 1000 unidades monetarias al final de un ciclo de facturación. Suponga que durante el período actual se realizó un pago de 100 unidades y una compra de 50 unidades. Al final del período actual, la cuenta tendría un saldo pendiente de 950 unidades. Sin embargo, utilizando el método de saldo anterior, el cargo financiero se calcularía sobre el saldo final del mes anterior de 1000 unidades. Si la tasa de porcentaje anual fuera del 12%, la tasa periódica sería del 1% y el cargo financiero sería de 1000 * 0.01 = 10 unidades.
A diferencia del método de saldo anterior, se considera que el método de saldo ajustado favorece al consumidor. Este método representa todos los pagos y compras realizados durante el ciclo de facturación actual. El saldo de la cuenta al final del ciclo actual es la base para calcular los cargos financieros. Si una cuenta ingresó al período de facturación actual con un saldo de 1000 unidades monetarias, realizó un pago de 100 unidades y una compra de 50 unidades, el saldo final nuevamente sería de 950 unidades. Sin embargo, el cargo financiero, calculado a la tasa anterior, sería 950 * 0.01 = 9.5 unidades.
Las tiendas minoristas suelen utilizar el método de saldo diario promedio para calcular los cargos de sus cuentas. Cualquier saldo pendiente se calcula al final de cada día. Los cargos se suman y los pagos se restan a medida que ocurren. Al final del período de facturación, los totales diarios se promedian con el resultado que sirve como base para calcular los cargos financieros. Si bien este método puede reducir los cargos para una tasa determinada, los grandes almacenes normalmente cobran una tasa de interés mucho más alta que las tarjetas emitidas por bancos.