Qual é o método de saldo anterior?

O método de saldo anterior é usado em finanças e contabilidade para calcular custos e juros com base no valor devido no ciclo de faturamento anterior. Para uma conta de cartão de crédito, a taxa de juros é aplicada ao saldo pendente do período de faturamento anterior para determinar o encargo financeiro atual. Pagamentos e cobranças efetuadas durante o atual ciclo de faturamento não estão incluídos no cálculo. O método de saldo anterior normalmente resulta em encargos financeiros mais altos que o método de saldo ajustado e encargos mais baixos que os cálculos médios do saldo diário.

Essa técnica contábil é frequentemente vista como favorável ao emissor de crédito. Basear as cobranças financeiras de uma conta no saldo pendente do mês anterior pode resultar na cobrança de juros no saldo, mesmo após o pagamento. Ao não incluir os encargos do período atual, no entanto, o método do saldo anterior garante que não haverá novos encargos financeiros incorridos até o final do ciclo de faturamento. Normalmente, isso oferece aos consumidores uma janela de 30 dias para pagar novas compras sem a avaliação de uma cobrança financeira.

Por exemplo, considere uma conta que tinha um saldo pendente de 1000 unidades monetárias ao final de um ciclo de faturamento. Suponha que, durante o período atual, foram efetuados 100 pagamentos por unidade e 50 compras por unidade. No final do período atual, a conta teria um saldo pendente de 950 unidades. No entanto, usando o método do saldo anterior, o encargo financeiro seria calculado no saldo final do mês anterior de 1.000 unidades. Se a taxa percentual anual fosse de 12%, a taxa periódica seria de 1% e o encargo financeiro seria de 1000 * 0,01 = 10 unidades.

Diferentemente do método de saldo anterior, o método de saldo ajustado é visto como favorável ao consumidor. Esse método é responsável por todos os pagamentos e compras feitos durante o ciclo de faturamento atual. O saldo da conta no final do ciclo atual é a base para o cálculo dos encargos financeiros. Se uma conta entrou no período de faturamento atual com um saldo de 1000 unidades monetárias, efetuou um pagamento de 100 unidades e uma compra de 50 unidades, o saldo final seria novamente 950 unidades. O encargo financeiro, calculado à taxa acima, seria 950 * 0,01 = 9,5 unidades, no entanto.

As lojas de varejo geralmente usam o método do saldo médio diário para calcular os encargos de suas contas. Qualquer saldo pendente é calculado no final de cada dia. As cobranças são adicionadas e os pagamentos subtraídos à medida que ocorrem. No final do período de cobrança, os totais diários são calculados como média, com o resultado servindo de base para o cálculo dos encargos financeiros. Embora esse método possa reduzir as tarifas de uma determinada taxa, as lojas de departamento normalmente cobram uma taxa de juros muito mais alta do que os cartões emitidos por bancos.