Qual é o método de equilíbrio anterior?
O método de saldo anterior é usado em finanças e contabilidade para calcular custos e juros com base no valor devido do ciclo de cobrança anterior. Para uma conta de cartão de crédito, a taxa de juros é aplicada ao saldo pendente do período anterior de cobrança para determinar a taxa financeira atual. Os pagamentos e cobranças feitos durante o ciclo de cobrança atual não estão incluídos no cálculo. O método de saldo anterior geralmente resulta em taxas financiadas mais altas do que o método de saldo ajustado e as cargas mais baixas que os cálculos médios diários de saldo.
Essa técnica contábil é frequentemente vista como favorecendo o emissor de crédito. Basear as cobranças financeiras de uma conta no saldo pendente do mês anterior pode resultar em juros sendo cobrados em um saldo, mesmo após o pagamento. Ao não incluir cobranças do período atual, no entanto, o método de saldo anterior garante que não haverá novos encargos financeiros incorridos até o final do ciclo de cobrança. TIPOIticalmente, isso dá aos consumidores uma janela de 30 dias para pagar novas compras sem a avaliação de uma taxa financeira.
Por exemplo, considere uma conta que teve um saldo pendente de 1000 unidades monetárias no final de um ciclo de cobrança. Suponha que, durante o período atual, foi feito um pagamento de 100 unidades e uma compra de 50 unidades. No final do período atual, a conta teria um saldo pendente de 950 unidades. Usando o método de equilíbrio anterior, a cobrança financeira seria calculada no saldo final do mês anterior de 1000 unidades, no entanto. Se a taxa percentual anual fosse de 12%, a taxa periódica seria de 1% e a taxa financeira seria de 1000 * 0,01 = 10 unidades.
Ao contrário do método de equilíbrio anterior, o método de equilíbrio ajustado é visto como favorecendo o consumidor. Este método é responsável por todos os pagamentos e compras feitas durante o ciclo de cobrança atual. O saldo da conta no finaldo ciclo atual é a base para o cálculo de cobranças financeiras. Se uma conta entrasse no período atual de cobrança com um saldo unitário monetário de 1000, fizesse um pagamento de 100 unidades e uma compra de 50 unidades, o saldo final seria novamente 950 unidades. A taxa financeira, calculada na taxa acima, seria 950 * 0,01 = 9,5 unidades, no entanto.
As lojas de varejo geralmente usam o método médio de equilíbrio diário para calcular cobranças para suas contas. Qualquer saldo pendente é calculado no final de cada dia. As cobranças são adicionadas e os pagamentos são subtraídos à medida que ocorrem. No final do período de cobrança, os totais diários são calculados a média com o resultado que serve como base para o cálculo das cobranças financeiras. Embora esse método possa reduzir as cobranças por uma determinada taxa, as lojas de departamento normalmente cobram uma taxa de juros muito mais alta do que os cartões emitidos pelo banco.