Co je předchozí metoda zůstatku?

Předchozí zůstatková metoda se používá ve financích a účetnictví k výpočtu nákladů a úroků na základě částky dlužné z předchozího fakturačního cyklu. V případě účtu kreditní karty se úroková sazba použije ke zbývajícímu zůstatku z předchozího fakturačního období, aby se stanovil aktuální finanční poplatek. Platby a platby provedené během aktuálního fakturačního cyklu se do výpočtu nezahrnují. Předchozí metoda zůstatku obvykle vede k vyšším finančním nákladům než metoda upraveného zůstatku a nižší poplatky než výpočty průměrného denního zůstatku.

Tato účetní metoda je často vnímána jako výhoda pro emitenta úvěru. Založení finančních nákladů účtu na neuhrazený zůstatek za předchozí měsíc může mít za následek, že úrok bude účtován na zůstatek i po jeho splacení. Nezahrnováním poplatků z běžného období však předchozí metoda zůstatku zajišťuje, že do konce fakturačního cyklu nevzniknou žádné nové finanční poplatky. Obvykle to dává spotřebitelům 30denní okno na výplatu nových nákupů bez posouzení finančního poplatku.

Zvažte například účet, který měl na konci fakturačního cyklu neuhrazený zůstatek 1000 peněžních jednotek. Předpokládejme, že během běžného období proběhla platba 100 jednotek a 50 jednotek. Na konci běžného období by měl účet nesplacený zůstatek 950 jednotek. Při použití předchozí metody zůstatku by se však finanční poplatek vypočítal z konečného zůstatku za předchozí měsíc ve výši 1 000 jednotek. Pokud by roční procentní sazba činila 12%, periodická sazba by byla 1% a finanční poplatek by byl 1000 * 0,01 = 10 jednotek.

Na rozdíl od předchozí metody bilance se metoda upravené rovnováhy považuje za výhodnou pro spotřebitele. Tato metoda zahrnuje všechny platby a nákupy provedené během aktuálního fakturačního cyklu. Zůstatek účtu na konci aktuálního cyklu je základem pro výpočet finančních nákladů. Pokud by účet vstoupil do aktuálního fakturačního období s zůstatkem 1000 peněžních jednotek, provedl platbu 100 jednotek a nákup 50 jednotek, bude konečný zůstatek opět 950 jednotek. Finanční poplatek vypočtený při výše uvedené sazbě by však činil 950 * 0,01 = 9,5 jednotek.

Maloobchodní prodejny běžně používají metodu průměrného denního zůstatku pro výpočet poplatků za své účty. Veškerý zůstatek se vypočítá na konci každého dne. Poplatky se sčítají a platby se odečítají, jakmile nastanou. Na konci fakturačního období se průměrné denní součty zprůměrují a výsledek slouží jako základ pro výpočet finančních nákladů. I když tato metoda může snížit poplatky za danou sazbu, obchodní domy obvykle účtují mnohem vyšší úrokovou sazbu než bankovní vydané karty.