Wat is de vorige balansmethode?
De vorige saldomethode wordt gebruikt in financiën en boekhouding om kosten en rente te berekenen op basis van het verschuldigde bedrag uit de vorige factureringscyclus. Voor een creditcardrekening wordt de rentevoet toegepast op het uitstaande saldo van de vorige factureringsperiode om de huidige financieringskosten te bepalen. Betalingen en kosten die tijdens de huidige factureringscyclus zijn gemaakt, zijn niet inbegrepen in de berekening. De vorige saldomethode resulteert doorgaans in hogere financieringskosten dan de aangepaste saldomethode en lagere kosten dan gemiddelde dagelijkse saldoberekeningen.
Deze boekhoudtechniek wordt vaak gezien als een voordeel voor de kredietverstrekker. Als u de financieringskosten van een account baseert op het uitstaande saldo van de vorige maand, kan dit ertoe leiden dat rente op een saldo wordt aangerekend, zelfs nadat het is betaald. Door de kosten van de huidige periode niet op te nemen, zorgt de vorige saldomethode ervoor dat er geen nieuwe financieringskosten worden gemaakt tot het einde van de factureringscyclus. Meestal geeft dit consumenten een 30-dagenvenster om nieuwe aankopen af te betalen zonder de beoordeling van financieringskosten.
Overweeg bijvoorbeeld een rekening met een uitstaand saldo van 1000 monetaire eenheden aan het einde van een factureringscyclus. Stel dat tijdens de huidige periode een betaling van 100 eenheden en een aankoop van 50 eenheden is gedaan. Aan het einde van de lopende periode zou de rekening een uitstaand saldo van 950 eenheden hebben. Met de vorige saldomethode zouden de financieringskosten echter worden berekend op het eindsaldo van de vorige maand van 1000 eenheden. Als het jaarlijkse percentage 12% was, zou het periodieke tarief 1% zijn en zouden de financieringskosten 1000 * 0,01 = 10 eenheden zijn.
In tegenstelling tot de vorige saldomethode wordt de aangepaste saldomethode gezien als een voordeel voor de consument. Deze methode houdt rekening met alle betalingen en aankopen die tijdens de huidige factureringscyclus zijn gedaan. Het rekeningsaldo aan het einde van de huidige cyclus is de basis voor het berekenen van financieringskosten. Als een account de huidige factureringsperiode zou ingaan met een saldo van 1000 monetaire eenheden, een betaling van 100 eenheden en een aankoop van 50 eenheden zou uitvoeren, zou het eindsaldo opnieuw 950 eenheden zijn. De financieringskosten, berekend tegen het bovenstaande tarief, zouden echter 950 * 0,01 = 9,5 eenheden zijn.
Winkels gebruiken meestal de gemiddelde dagelijkse saldomethode om de kosten voor hun rekeningen te berekenen. Het openstaande saldo wordt aan het einde van elke dag berekend. Kosten worden toegevoegd en betalingen worden afgetrokken zodra ze zich voordoen. Aan het einde van de factureringsperiode worden de dagelijkse totalen gemiddeld met het resultaat dat als basis dient voor de berekening van financieringskosten. Hoewel deze methode de kosten voor een bepaald tarief kan verlagen, rekenen warenhuizen normaal gesproken een veel hogere rente aan dan bankkaarten.