Hvad er den tidligere balancemetode?
Den foregående saldometode bruges i finansiering og regnskabsføring til at beregne omkostninger og renter baseret på det skyldige beløb fra den forrige faktureringscyklus. For en kreditkortkonto anvendes rentesatsen på den udestående saldo fra den foregående faktureringsperiode for at bestemme den aktuelle finansieringsomkostning. Betalinger og gebyrer foretaget i den aktuelle faktureringscyklus er ikke inkluderet i beregningen. Den foregående balancemetode resulterer typisk i højere finansieringsomkostninger end den justerede balancemetode og lavere omkostninger end gennemsnitlige daglige saldoberegninger.
Denne regnskabsmetode ses ofte som at favorisere kreditudstederen. At basere en kontos finansieringsomkostninger på den foregående måneds udestående saldo kan resultere i, at renter opkræves på en saldo, selv efter at den er nedbetalt. Ved ikke at medtage gebyrer fra den aktuelle periode sikrer den forrige saldo-metode imidlertid, at der ikke vil blive opstået nye finansieringsomkostninger indtil slutningen af faktureringscyklussen. Dette giver forbrugerne typisk et 30-dages vindue til at betale nye køb uden vurdering af en finansieringsafgift.
Overvej for eksempel en konto, der havde en udestående saldo på 1000 monetære enheder ved afslutningen af en faktureringscyklus. Antag, at der i den aktuelle periode blev foretaget en 100 enheds betaling og et 50 enheds køb. Ved udgangen af den indeværende periode ville kontoen have en udestående saldo på 950 enheder. Ved anvendelse af den foregående saldometode beregnes finansieringsomkostningerne dog på den foregående måneds udgangssaldo på 1000 enheder. Hvis den årlige procentsats var 12%, ville den periodiske sats være 1%, og finansieringsafgiften ville være 1000 * 0,01 = 10 enheder.
I modsætning til den foregående balancemetode ses den justerede balancemetode som at favorisere forbrugeren. Denne metode tegner sig for alle betalinger og køb foretaget i den aktuelle faktureringscyklus. Kontosaldoen ved afslutningen af den aktuelle cyklus er grundlaget for beregning af finansieringsomkostninger. Hvis en konto indtastede den aktuelle faktureringsperiode med en 1000 monetær enhedsbalance, foretager en 100 enhedsbetaling og et 50 enhedskøb, ville slutbeløbet igen være 950 enheder. Finansieringsafgiften, beregnet til ovenstående sats, vil imidlertid være 950 * 0,01 = 9,5 enheder.
Detailbutikker bruger ofte den gennemsnitlige daglige saldo-metode til at beregne gebyrer for deres konti. Eventuel udestående saldo beregnes ved udgangen af hver dag. Gebyrer tilføjes, og betalinger trækkes, når de forekommer. Ved afslutningen af faktureringsperioden gennemsnitligt beregnes de daglige totaler med resultatet, der tjener som basis for beregning af finansieringsomkostninger. Mens denne metode kan sænke gebyrerne for en given sats, opkræver stormagasiner normalt en meget højere rente end bankudstedte kort.