Hva er den forrige balansemetoden?

Den forrige balansemetoden brukes i finansiering og regnskap for å beregne kostnader og renter basert på det skyldige beløpet fra forrige faktureringssyklus. For en kredittkortkonto brukes renten på den utestående saldoen fra forrige faktureringsperiode for å bestemme gjeldende finansieringskostnad. Betalinger og gebyrer som er gjort under gjeldende faktureringssyklus er ikke inkludert i beregningen. Den forrige balansemetoden resulterer vanligvis i høyere finansieringskostnader enn den justerte saldometoden, og lavere kostnader enn gjennomsnittlig daglig saldoberegning.

Denne regnskapsteknikken blir ofte sett på som å favorisere kredittutstederen. Å basere en kontos finansieringskostnader på forrige måneds utestående saldo kan føre til at renter blir belastet saldo selv etter at den er betalt ned. Ved ikke å inkludere gebyrer fra inneværende periode, forsikrer imidlertid den forrige balansemetoden at det ikke vil være påløpt noen nye finanskostnader før slutten av faktureringssyklusen. Dette gir forbrukerne vanligvis et 30-dagers vindu til å betale seg for nye kjøp uten vurdering av en finansiell kostnad.

Vurder for eksempel en konto som hadde en utestående saldo på 1000 monetære enheter ved slutten av en faktureringssyklus. Anta at i løpet av inneværende periode ble det foretatt en betaling på 100 enheter og et kjøp på 50 enheter. På slutten av inneværende periode vil kontoen ha en utestående saldo på 950 enheter. Ved å bruke forrige saldo-metode, vil imidlertid finansieringsgebyret bli beregnet på den forrige måneds sluttbalanse på 1000 enheter. Hvis den årlige prosentsatsen var 12%, ville den periodiske satsen være 1% og finansieringsavgiften være 1000 * 0,01 = 10 enheter.

I motsetning til forrige balansemetode, blir den justerte balansemetoden sett på som å favorisere forbrukeren. Denne metoden står for alle betalinger og kjøp som er gjort i løpet av gjeldende faktureringssyklus. Kontosaldoen ved slutten av dagens syklus er grunnlaget for å beregne finanskostnader. Hvis en konto gikk inn i gjeldende faktureringsperiode med en 1000 monetær enhetsbalanse, foretok en 100 enhetsbetaling og et 50 enhetskjøp, vil sluttbalansen igjen være 950 enheter. Finansieringskostnaden, beregnet med ovennevnte kurs, vil imidlertid være 950 * 0,01 = 9,5 enheter.

Butikker bruker ofte den gjennomsnittlige daglige saldometoden for å beregne kostnader for kontoene sine. Eventuell utestående saldo beregnes på slutten av hver dag. Kostnader legges til og betalinger trekkes fra når de oppstår. På slutten av faktureringsperioden er de daglige totalkostnadene gjennomsnittlig, og resultatet fungerer som base for beregning av finanskostnader. Selv om denne metoden kan senke gebyrene for en gitt rente, tar varehus normalt en mye høyere rente enn bankutstedte kort.