Quelle est la relation entre les impôts et la croissance économique?
La relation entre les impôts et la croissance économique fait l’objet d’opinions divergentes. Des modifications imprévues des lois fiscales se produisent souvent dans les pays qui adoptent des modifications du code des impôts ou de nouvelles taxes. Par la suite, les nouveaux taux d’imposition ont souvent déclenché une réaction complexe des investisseurs et des consommateurs, qui cherchent à minimiser l’impact de la taxe. Les réponses collectives des contribuables peuvent fausser les projections de croissance et de recettes établies par ceux qui adoptent une législation fiscale.
Diverses opinions, souvent contradictoires, assombrissent la relation entre les impôts et la croissance économique. Une hypothèse répandue est que l'augmentation des impôts augmente les recettes fiscales ou, inversement, que la réduction des taux d'imposition accroît l'investissement privé. En réalité, une modification des taux d'imposition implique généralement de multiples facteurs. Habituellement, cette complexité dans la manière dont les gens réagissent aux lois fiscales rend difficile la tâche de tirer des conclusions définitives en toute sécurité sur l'impact de ces modifications sur les impôts et la croissance économique.
Les riches sont souvent à la recherche de paradis fiscaux et peuvent déplacer leurs investissements lorsque les taux d’imposition augmentent. En conséquence, cela réduit souvent le montant des gains potentiels en termes de génération de revenus que ceux qui ont adopté des lois augmentant les impôts ont pu anticiper. Lorsque des changements majeurs se produisent dans les lois fiscales d'une région ou dans le niveau de croissance économique, cela peut également affecter les niveaux d'emploi dans la collecte des impôts et les services de conseil fiscal. Des lois fiscales plus complexes, ou des efforts plus intensifs en matière de recouvrement des impôts, peuvent atténuer les avantages sociétaux accrus assumés par ceux qui ont adopté les lois fiscales.
La complexité des codes fiscaux déforme souvent les attentes des décideurs politiques quant à la possibilité de percevoir de manière réaliste des recettes sans entraver l'activité économique. Les législateurs peuvent sous-estimer l'ingéniosité et le désir du public d'éviter de payer davantage d'impôts. C’est pourquoi il est fréquent de constater des changements importants dans les comportements d’achat ou une augmentation du nombre de citoyens à la recherche de nouveaux paradis fiscaux après l’augmentation des impôts. Les codes des impôts ont une autre incidence sur les impôts et la croissance économique, à savoir le respect des exigences de conformité imposées aux contribuables. Par exemple, lorsqu’une nouvelle taxe est perçue et qu’il faut remplir un formulaire assez complexe et long, le nombre total d’heures-homme requis pour se conformer à la loi peut avoir un impact négatif important sur les coûts d’une entreprise.
Les changements potentiels dans les décisions d'achat des consommateurs constituent un autre facteur dans la relation entre les taxes et la croissance économique. Les citoyens qui tentent d'éviter des taxes plus élevées risquent de fausser le comportement normal du marché. Cela peut se produire lorsqu'ils investissent par la suite dans des articles bénéficiant de déductions fiscales importantes, tout en évitant les articles sans déductions ou nécessitant le paiement de taxes de luxe.