Qual è il rapporto tra tasse e crescita economica?
Il rapporto tra tasse e crescita economica è argomento di opinioni divergenti. Risultati imprevisti derivanti da cambiamenti nelle leggi fiscali si verificano spesso nei paesi che attuano revisioni del codice fiscale o nuove imposte. Successivamente, le nuove aliquote fiscali spesso mettono in moto una risposta complessa da parte di investitori e consumatori, che cercano di minimizzare l'impatto dell'imposta. Le risposte collettive dei contribuenti possono falsare sia le proiezioni di crescita che quelle delle entrate fatte da coloro che approvano la legislazione fiscale.
Varie opinioni - e spesso contrastanti - offuscano il rapporto tra tasse e crescita economica. Un presupposto comunemente ritenuto è che l'aumento delle tasse aumenta le entrate fiscali o, al contrario, che la riduzione delle aliquote fiscali aumenta gli investimenti privati. In realtà, ci sono molti fattori tipicamente coinvolti in una modifica delle aliquote fiscali. Di solito, questa complessità nel modo in cui le persone rispondono alle leggi fiscali rende difficile trarre con sicurezza conclusioni definitive su come tali cambiamenti possano avere un impatto sulle tasse e sulla crescita economica.
Coloro che sono ricchi cercano spesso paradisi fiscali e possono trasferire investimenti di capitale quando aumentano le aliquote fiscali. Di conseguenza, ciò spesso riduce la quantità di potenziali guadagni nella generazione di entrate che potrebbero essere stati previsti da coloro che hanno approvato le leggi per aumentare le tasse. Quando si verificano importanti cambiamenti nelle leggi fiscali di un'area o nel livello di crescita economica, ciò può influire anche sui livelli di occupazione nella riscossione delle imposte e nei servizi di consulenza fiscale. Leggi fiscali più complesse o più intensi sforzi di riscossione delle imposte possono smorzare i maggiori benefici sociali assunti da coloro che hanno superato le leggi fiscali.
La complessità dei codici fiscali spesso distorce le aspettative dei politici su quante entrate possono essere realisticamente raccolte senza ostacolare l'attività economica. I legislatori possono sottovalutare l'ingegnosità e il desiderio del pubblico di evitare di pagare di più in tasse. Questo è il motivo per cui è comune vedere cambiamenti significativi nei comportamenti di acquisto o aumenti del numero di cittadini che cercano nuovi paradisi fiscali, dopo che le tasse sono aumentate. Un altro modo in cui i codici fiscali incidono sulle tasse e sulla crescita economica è la richiesta di conformità ai contribuenti. Ad esempio, quando viene riscossa una nuova imposta che richiede il completamento di una forma piuttosto complessa e lunga, le ore-uomo totali necessarie per conformarsi alla legge possono avere un impatto significativo e negativo sui costi di un'azienda.
Un altro fattore nel rapporto tra tasse e crescita economica sono i potenziali cambiamenti nelle decisioni di acquisto da parte dei consumatori. Quando i cittadini tentano di evitare tasse più elevate, possono distorcere il normale comportamento del mercato. Ciò può verificarsi quando investono successivamente in articoli che comportano significative detrazioni fiscali, evitando al contempo elementi che non hanno detrazioni o richiedono il pagamento di imposte di lusso.