In welchem Verhältnis stehen Steuern und Wirtschaftswachstum?
Das Verhältnis von Steuern und Wirtschaftswachstum ist ein Thema unterschiedlicher Meinungen. Unerwartete Ergebnisse von Änderungen der Steuergesetze treten häufig in Ländern auf, in denen Änderungen der Steuergesetzgebung oder neue Steuern eingeführt werden. In der Folge haben die neuen Steuersätze häufig eine komplexe Reaktion von Anlegern und Verbrauchern ausgelöst, die versuchen, die Auswirkungen der Steuer auf ein Mindestmaß zu beschränken. Kollektive Antworten der Steuerzahler können sowohl Wachstums- als auch Ertragsprognosen derjenigen verzerren, die die Steuergesetzgebung verabschieden.
Verschiedene - und oft widersprüchliche - Meinungen trüben das Verhältnis von Steuern und Wirtschaftswachstum. Eine weit verbreitete Annahme ist, dass Steuererhöhungen die Steuereinnahmen erhöhen oder umgekehrt die Senkung der Steuersätze die privaten Investitionen erhöht. In der Realität gibt es mehrere Faktoren, die typischerweise mit einer Änderung der Steuersätze zusammenhängen. In der Regel macht es diese Komplexität der Reaktion der Menschen auf Steuergesetze schwierig, endgültige Schlussfolgerungen darüber zu ziehen, wie sich diese Änderungen auf Steuern und Wirtschaftswachstum auswirken können.
Diejenigen, die reich sind, suchen oft Steueroasen und können Kapitalinvestitionen verlagern, wenn die Steuersätze steigen. Infolgedessen verringert sich häufig die Höhe der potenziellen Gewinne bei der Erzielung von Einnahmen, die möglicherweise von denjenigen erwartet wurden, die Gesetze zur Steuererhöhung verabschiedet haben. Wenn sich die Steuergesetze eines Gebiets oder das Wirtschaftswachstum erheblich ändern, kann dies auch Auswirkungen auf das Beschäftigungsniveau bei der Steuererhebung und den Steuerberatungsdiensten haben. Komplexere Steuergesetze oder intensivere Steuereinziehungsbemühungen können die von denjenigen, die die Steuergesetze verabschiedet haben, angenommenen höheren gesellschaftlichen Vorteile dämpfen.
Die Komplexität der Steuerkodizes verzerrt häufig die Erwartungen der politischen Entscheidungsträger, wie viel Einnahmen realistisch eingesammelt werden können, ohne die Wirtschaftstätigkeit zu beeinträchtigen. Der Gesetzgeber unterschätzt möglicherweise den Einfallsreichtum und den Wunsch der Öffentlichkeit, Steuererhöhungen zu vermeiden. Aus diesem Grund ist es üblich, dass sich das Kaufverhalten erheblich ändert oder die Zahl der Bürger, die neue Steueroasen suchen, steigt, nachdem die Steuern erhöht wurden. Eine andere Art und Weise, in der sich Steuercodes auf Steuern und Wirtschaftswachstum auswirken, besteht in der Einhaltung von Anforderungen an die Steuerzahler. Wenn beispielsweise eine neue Steuer erhoben wird, für die ein recht komplexes und langwieriges Formular ausgefüllt werden muss, kann sich die Gesamtzahl der Arbeitsstunden, die zur Einhaltung des Gesetzes erforderlich sind, erheblich und negativ auf die Kosten eines Unternehmens auswirken.
Ein weiterer Faktor im Verhältnis von Steuern und Wirtschaftswachstum sind mögliche Änderungen der Kaufentscheidungen der Verbraucher. Wenn die Bürger versuchen, höhere Steuern zu vermeiden, können sie das normale Marktverhalten verzerren. Dies kann der Fall sein, wenn sie anschließend in Posten investieren, für die erhebliche Steuerabzüge gelten, während Posten vermieden werden, für die keine Abzüge gelten, oder wenn Luxussteuern gezahlt werden müssen.