税金と経済成長の関係は何ですか？

税と経済成長との関係は、意見の相違があります。 税法の改正による予期しない結果は、税法改正や新しい税を制定している国でしばしば発生します。 その後、新しい税率はしばしば、税の影響を最小限にしようとする投資家と消費者による複雑な反応を引き起こしました。 納税者の集団的対応は、課税法案を可決した人々による成長と収益の予測の両方をゆがめる可能性があります。

さまざまな、そしてしばしば矛盾する意見は、税と経済成長の関係を曇らせます。 一般的に考えられている仮定の1つは、増税は税収を増加させる、または逆に税率を下げると民間投資が増加するというものです。 現実には、課税率の変更には通常複数の要因が関係しています。 通常、人々が税法にどのように対応するかのこの複雑さにより、これらの変化が税と経済成長にどのように影響するかについて最終的な結論を安全に引き出すことは困難になります。

裕福な人はしばしばタックスヘイブンを求め、税率が上がると資本投資を移転するかもしれません。 結果として、これにより、増税のために法律を可決した人々が予想していた収益創出の潜在的利益の量が減ることがよくあります。 地域の税法や経済成長のレベルに大きな変化が生じると、これは徴税および税務助言サービスの雇用レベルにも影響を与える可能性があります。 より複雑な税法、またはより集中的な税徴収努力は、税法を可決した人々が引き受ける社会的利益の増加を弱める可能性があります。

税法の複雑さは、経済活動を妨げることなく現実的にどのくらいの収入を集めることができるかという政策立案者の期待をゆがめることがよくあります。 立法者は、税金をもっと払うことを避けるために、国民の創意工夫と欲求を過小評価するかもしれません。 これは、税が増加した後、購買行動の大幅な変化、または新しいタックスヘイブンを求める市民の数の増加を見ることが一般的である理由です。 税法が税金と経済成長に影響を与える別の方法は、納税者に対するコンプライアンスの要求です。 たとえば、かなり複雑で長いフォームの入力を必要とする新しい税が課税されると、法律を順守するために必要な総工数が企業のコストに重大な悪影響を与える可能性があります。

税と経済成長の関係におけるもう1つの要因は、消費者による購買決定の潜在的な変化です。 市民がより高い税金を避けようとするとき、彼らは通常の市場行動を歪めるかもしれません。 これは、控除のないアイテムや贅沢税の支払いが必要なアイテムを避けながら、大幅な減税を伴うアイテムに投資したときに発生する可能性があります。