Quels sont les différents types de termes de crédit commercial?

Le crédit commercial est une forme de financement à court terme, dans le cadre duquel un fournisseur exécute une commande sans nécessiter de paiement en espèces ni à la livraison. Au lieu de cela, le fournisseur prolongera les conditions du crédit commercial en spécifiant les délais dans lesquels le paiement est dû. Bien que plusieurs types de conditions de crédit commercial soient couramment utilisés, notamment net10, net30, net60 ou net90, les fournisseurs peuvent spécifier n'importe quelle condition en fonction du modèle commercial du client. Les entreprises recherchent souvent différents types de crédit commercial auprès des fournisseurs afin de préserver leurs flux de trésorerie, tandis que les fournisseurs peuvent octroyer différents types de crédit commercial pour aider les clients à mieux vendre leur produit. En outre, de nombreux fournisseurs consentiront également des crédits commerciaux et prévoiront des remises pour remboursement avant la date d'échéance spécifiée dans le contrat, offrant ainsi au client différentes options selon que les ventes sont lentes ou bonnes.

Les types courants de crédit commercial, net10, net30, net60 et net 90, signifient simplement que le fournisseur a prolongé la date d'échéance du paiement pour les produits livrés 10, 30, 60 ou 90 jours, respectivement. Certains types d’industries utilisant des articles à prix élevé, avec un cycle de vente plus long, peuvent prolonger le crédit commercial jusqu’à 180 jours. La consignation est une autre option qui permet à une entreprise de conserver ses flux de trésorerie tout en proposant aux consommateurs les produits demandés. Il ne s'agit toutefois pas d'un crédit commercial, car le fournisseur est toujours propriétaire des produits expédiés jusqu'à ce qu'ils soient vendus. Toutefois, les conditions de paiement du crédit commercial impliquent généralement l’abandon des escomptes offerts pour un paiement initial ou un paiement à la livraison.

Outre les types courants de conditions de crédit commercial prolongées, de nombreux fournisseurs continueront à intégrer des rabais en plus de ceux proposés pour le paiement initial. Appelées escomptes, elles sont souvent prolongées si le client paie à une date donnée avant la date d'échéance finale. Par exemple, un fournisseur peut étendre les réductions suivantes sur net60: réduction de 20% pour le paiement net10, réduction de 15% pour le paiement net30 et réduction de 10% pour le paiement net45. Le paiement intégral est dû à net60 si la facture n’est pas payée à l’avance pour bénéficier des rabais offerts. Les remises offertes par les fournisseurs sont souvent utilisées pour inciter les entreprises à générer des ventes, mais aussi pour s'offrir les options commerciales.

Les entreprises ont souvent recours à des conditions de crédit commercial prolongées de différentes manières, en fonction de la qualité de vente des produits. Si tous les produits sont vendus dans les 10 jours, l’entreprise peut exercer le rabais net10 et augmenter les bénéfices sur la vente de la marchandise de 20%. D'autre part, si les ventes sont extrêmement lentes, l'entreprise peut simplement renoncer à tout rabais et payer selon les conditions en vigueur chez net60, tout en réalisant le bénéfice habituel.