Qual è un costo di rottura?

Quando un determinato prestito viene emesso da un istituto finanziario, esiste un tasso di interesse legato al rimborso del debito. Spesso, questi pagamenti di interessi sono inclusi nei budget e in altri piani finanziari del finanziatore. Nel caso in cui un mutuatario ripaghi anticipatamente un creditore che è strutturato come un prestito fisso, in genere verrà valutato un costo di rottura. Questa è la penalità che deve essere pagata dal mutuatario al prestatore per aver violato i termini dell'accordo e rimborsare il debito prima di una data di scadenza. È anche possibile che il costo della rottura si riferisca a un importo pagato da un fornitore di prodotti a un cliente per coprire i danni che potrebbero verificarsi su articoli, come l'inventario, durante il trasporto.

Quando si stipula un prestito, come un'ipoteca domestica, è possibile ottenere un tasso di interesse fisso. Con questo tipo di prestito, un mutuatario sa esattamente a che ammonteranno i pagamenti mensili. Al fine di rendere possibile il prestito, un prestatore potrebbe aver bisogno di prendere in prestito capitali dai mercati finanziari al fine di ottenere il tasso di interesse fisso. Se un mutuatario decide di rifinanziare un prestito o di pagare il debito prematuramente, è probabile che al creditore venga addebitato un costo di rottura per non aver rispettato i termini di tale accordo. Tali spese sono successivamente trasferite al mutuatario.

Le banche aderiscono a una formula per l'emissione di una commissione di rottura. Tale costo può essere valutato determinando il valore totale dei pagamenti di interessi nel prestito fisso nell'arco di un trimestre. Se si sta effettuando un rifinanziamento, il costo della rottura può essere determinato calcolando la differenza tra gli interessi dovuti su entrambi i prestiti. È probabile che la banca addebiterà il più elevato dei due possibili scenari, se applicabile.

Il mutuatario eredita il rischio quando assume un prestito fisso e questi fattori dovrebbero essere indicati nei termini di un accordo al momento dell'emissione del prestito fisso. Un istituto finanziario può avere una politica di emissione di un costo di rottura a un cliente per l'interruzione di un accordo basato su tutti gli interessi che sarebbero stati pagati se il prestito non fosse stato risolto anticipatamente. Di conseguenza, il prestatore non perde denaro e il mutuatario rimane responsabile delle condizioni originali anche con un rimborso anticipato. Un finanziatore può insistere sul fatto che gli altri impegni finanziari devono essere rispettati nonostante il mutamento delle circostanze del mutuatario.