概念プーリングとは

概念上のプーリングは、企業が個別の銀行口座をまとめて利息を獲得する方法です。 分散化された構造を持つ企業と、多数の子会社を持つ企業に利益をもたらします。 アカウントを一緒にプールするオプションは、すべての国で利用可能または合法ではありません。 現金プーリングは、クロスカレンシー口座を促進できる大規模な多国籍銀行に依存しています。

大規模な国内および多国籍企業は、多くの場合、親会社と子会社の複雑な配置で構成されています。 子会社は、明確な仕事をするために設立された会社である場合もあれば、購入されて親会社に統合された場合もあります。 これらの企業をプールしないと、アカウントを個別に管理する必要があります。

会社が各口座の黒字と赤字を一緒にプールすることを決めたときに、名目上のプール口座が銀行によって作成されます。 口座は相互に独立していますが、銀行はまるでそれらが結合されたかのように概念上の位置を作ります。 すべてのアカウントの合計が黒字になった場合、会社は利子を獲得します。 合計が延滞している場合、銀行は利息を請求します。

想定プールポジション内の各アカウントは、プール全体への貢献に基づいて利息を受け取ります。 たとえば、子会社Aがプールの利息の40％を獲得した場合、同じ金額を受け取ります。 同じことが赤字の請求にも当てはまります。

子会社は多くの場合、異なる税制の異なる国に拠点を置いているため、収益に対して異なる課税に直面します。 これらの課税は利益に対して課され、通常はキャピタルゲイン税の形で提供されます。 概念上のプーリングにより、親会社は各子会社に対して手数料を請求して、高額税地域から低額税地域に資金を効率的に移動できます。 この方法により、企業は税負担を軽減でき、一部の政府が名目上のプーリングを許可しない理由を説明できます。

概念上のプーリング契約の撤回は比較的簡単です。 これにより、企業はキャッシュプーリングを使用して、利子生成を最大化するか、子会社の損失を他の子会社の余剰と相殺する柔軟性を得ることができます。 現金を転送する代わりにプールすることにより、企業は銀行振込手数料を回避できます。 部分的に所有されている子会社も、彼らが支配していない会社に資金を移動する必要がないことを意味するため、概念上のプーリングが同意できると感じています。

概念的なプーリングのその他の利点には、子会社が地域の自治を維持できることが含まれます。 また、他の口座の黒字によって赤字が打ち消される可能性があるため、企業が地方銀行と当座貸越線を設定する必要性を減らすのに役立ちます。 すべての口座の合計現金合計は、単一の流動性ポジションを提供します。 これは、子会社の信用格付けがプールされた現金の総量によって改善されることを意味しますが、会社は依然として個別の口座の現金を完全に管理し続けます。